Sociální fond, obědy a DPH

• MonikaH. (neregistrovaný)

  16. 7. 2009 21:08

  Dobrý večer,
  prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na výstupu z této poskytované částky.
  Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 % DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze sociálního fondu, takže účtujeme takto:
  527/321 27,50 (55% do nákladů)
  427/321 2,50
  335/321 20 Kč
  343/321 9,50 Kč.
  Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH, ale potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno DPH.
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 16. 7. 2009 21:33

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Sociální fond, obědy a DPH
    Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci. Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a ZD 16,81.
    
    účtování FA:
    213/321 50,00
    343/321 9,50
    
    Proúčt. obědů:
    527/213 27,50 daň. náklad
    427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
    335/343 3,19 -"- - z toho DPH
    528/213 3,19 nedaňový náklad
    
    Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
    527/213 27,50 daň. náklad
    427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
    335/343 3,80 -"- - z toho DPH

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 7. 2009 21:42

    xxx (neregistrovaný)

    Re: Sociální fond, obědy a DPH
    >>Dobrý večer,
    >>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
    >>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
    >>výstupu z této poskytované částky.
    >>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
    >>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
    >>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
    >>527/321 27,50 (55% do nákladů)
    >>427/321 2,50
    >>335/321 20 Kč
    >>343/321 9,50 Kč.
    >>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
    >>ale
    >>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
    >>DPH.
    >>Děkuji.
    >Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
    >Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a ZD
    >16,81.
    >
    >účtování FA:
    >213/321 50,00
    >343/321 9,50
    >
    >Proúčt. obědů:
    >527/213 27,50 daň. náklad
    >427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
    >335/343 3,19 -"- - z toho DPH
    >528/213 3,19 nedaňový náklad
    >
    >Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
    >527/213 27,50 daň. náklad
    >427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
    >335/343 3,80 -"- - z toho DPH
    >
    >
    >Když si na vstupu snížíte DPH o částku kterou hradí zaměstnanci
    /20,- DPH -3,80, nemusíte ptatit žádnou daň.
    >
    >
    >
    >
    >
    >
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 7. 2009 21:50

    MonikaH. (neregistrovaný)

    Re: Sociální fond, obědy a DPH
    >>Dobrý večer,
    >>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
    >>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
    >>výstupu z této poskytované částky.
    >>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
    >>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
    >>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
    >>527/321 27,50 (55% do nákladů)
    >>427/321 2,50
    >>335/321 20 Kč
    >>343/321 9,50 Kč.
    >>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
    >>ale
    >>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
    >>DPH.
    >>Děkuji.
    >Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
    >Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a ZD
    >16,81.
    >
    >účtování FA:
    >213/321 50,00
    >343/321 9,50
    >
    >Proúčt. obědů:
    >527/213 27,50 daň. náklad
    >427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
    >335/343 3,19 -"- - z toho DPH
    >528/213 3,19 nedaňový náklad
    >
    >Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
    >527/213 27,50 daň. náklad
    >427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
    >335/343 3,80 -"- - z toho DPH
    >
    >
    >Děkuji za odpoveď, jen právě moc nerozumím ještě tomu, že si myslím, že na vstupu můžu uplatnit DPH jen ve výši 5,225 Kč (jen z těch nákladově uznatelných 55% tedy ze základu 27,50) a takto mám na vstupu DPH jakoby 6,31 (9,50 - 3,19).
    >
    >
    >
    >
    >
    >
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 16. 7. 2009 22:03

    xxx (neregistrovaný)

    Re: Sociální fond, obědy a DPH
    >>>Dobrý večer,
    >>>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
    >>>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
    >>>výstupu z této poskytované částky.
    >>>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
    >>>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
    >>>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
    >>>527/321 27,50 (55% do nákladů)
    >>>427/321 2,50
    >>>335/321 20 Kč
    >>>343/321 9,50 Kč.
    >>>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
    >>>ale
    >>>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
    >>>DPH.
    >>>Děkuji.
    >>Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
    >>Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a
    >>ZD
    >>16,81.
    >>
    >>účtování FA:
    >>213/321 50,00
    >>343/321 9,50
    >>
    >>Proúčt. obědů:
    >>527/213 27,50 daň. náklad
    >>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >>335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
    >>335/343 3,19 -"- - z toho DPH
    >>528/213 3,19 nedaňový náklad
    >>
    >>Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
    >>527/213 27,50 daň. náklad
    >>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >>335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
    >>335/343 3,80 -"- - z toho DPH
    >>
    >>
    >>Děkuji za odpoveď, jen právě moc nerozumím ještě tomu,
    >>že si myslím, že na vstupu můžu uplatnit DPH jen ve
    >>výši 5,225 Kč (jen z těch nákladově uznatelných 55%
    >tedy ze základu 27,50) a takto mám na vstupu DPH jakoby
    >6,31 (9,50 - 3,19).
    >>
    >>Moniko, jste plátce DPH, na vstupu účtujete celou fakturu, ne 55%. Účtujte podle odpovědi "anonym" je to správně, jen si myslím , že Vaši zaměstnanci by měli plati 23,80 Kč.
    Druhá odpověď je taky správně ale chce hlouběji vysvětlit. Až se do toho dostanete snadno pochopíte, chce to jenom čas.
    >>
    >>
    >>
    >>
    >>

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 17. 7. 2009 6:58

    MonikaH. (neregistrovaný)

    Re: Sociální fond, obědy a DPH
    >>>>Dobrý večer,
    >>>>prosím o radu, zda se v případě příspěvku na obědy
    >>>>zaměstnancům ze sociálního fondu odvádí také DPH na
    >>>>výstupu z této poskytované částky.
    >>>>Přijmeme fakturu za oběd, cena jídla je 50 Kč + 19 %
    >>>>DPH. Zaměstnanci platí 20 Kč, zbytek hradí firma ze
    >>>>sociálního fondu, takže účtujeme takto:
    >>>>527/321 27,50 (55% do nákladů)
    >>>>427/321 2,50
    >>>>335/321 20 Kč
    >>>>343/321 9,50 Kč.
    >>>>Dále vystavíme doklad o použití, kde odvádíme DPH,
    >>>>ale
    >>>>potřebuji poradit, z jakého základu má být odvedeno
    >>>>DPH.
    >>>>Děkuji.
    >>>Základem daně je částka, kterou hradí zaměstnanci.
    >>>Pokud hradí 20,00 Kč, pak 20,00 x 0,1597 = 3,19 DPH a
    >>>ZD
    >>>16,81.
    >>>
    >>>účtování FA:
    >>>213/321 50,00
    >>>343/321 9,50
    >>>
    >>>Proúčt. obědů:
    >>>527/213 27,50 daň. náklad
    >>>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >>>335/213 16,81 úhrada zaměstnanci 20,00 celkem
    >>>335/343 3,19 -"- - z toho DPH
    >>>528/213 3,19 nedaňový náklad
    >>>
    >>>Pokud by zaměstnanci hradili 23,80 za stravenku:
    >>>527/213 27,50 daň. náklad
    >>>427/213 2,50 příspěvek ze soc, fondu
    >>>335/213 20,00 úhrada zaměstnanci 23,80 celkem
    >>>335/343 3,80 -"- - z toho DPH
    >>>
    
    >Druhá odpověď je taky správně ale chce hlouběji
    >vysvětlit. Až se do toho dostanete snadno pochopíte, chce to
    >jenom čas.
    >>>
    
    Zaměstnanci platí jen 20, úhrada DPH 3,80 půjde také ze sociálního fondu, ale teď bych prosím potřebovala poradit jak zaúčtovat případ, kdy zaměstnanec odebere víc obědů než měl, a musí si doplatit celou úhradu oběda tedy 39,50 Kč (59,5-20). Děkuji
    >>>
    >>>
    >>>

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 17. 7. 2009 9:02

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Sociální fond, obědy a DPH
    1) Pokud zaměstnanci hradí celkem 20,00 Kč, pak soc. fond bude činit o 3,19 více a nikoliv 3,80. Zřejmě jde o překlep.
    2) Nelze postupovat způsobem, kdy neodvedete DPH z úhrady stravenek zaměstnanci a to ani v případě, že budete DPH na vstupu krátit. Nenajdete pro tento postup oporu v zákoně. Samozřejmě, že na vstupu si krátit DPH můžete, ale v tomto případě nemusíte. Pokud se tak rozhodnete, nezbavuje vás to povinnosti odvést DPH na výstupu z částky hrazené zaměstnanci.
    2) Pokud zaměstnanec odebere stravenky, na které nemá nárok, pak musí doplatit a zřejmě i takto postupujete. Doplatek zaúčtujete:
    storno nadlimitních stravenek (účty 527 a 427):
    527/213 -27,50 daň. náklad
    427/213 -5,69 příspěvek ze soc, fondu
    a doplatek, kdy zaměstnanec doplácí 39,50 Kč (20,00 již zaplatil):
    335/213 33,19
    335/343 6,31

    •   Zobrazit celé vlákno