Hlavní navigace

Služba v tuzemsku z EU- DPH

  • (neregistrovaný) 195.5.186.---

    9. 10. 2009 8:43

    prosím o radu,
    >>Německá firma opravila u nás v podniku etiketovačku.
    tato etiketovačka zůstane v tuzemsku , nejde ven.
    >>přišla faktura za službu,na které je naúčtováno 19%
    >>DPH.
    >>podle § 10/4 je tuším místo plnění tam, kde je služba
    >>uskutečněna.
    oba dva jsme plátci, na faktuře je německé dič.
    nevím jestli dát do nákladů včetně jejich dph a do našeho
    přiznání už + - nedávat vůbec.
    a nebo mají špatně a měli účtovat bez dph a my jako
    přijetí služby z EU zdanit na ř. 5 a 44 .
    děkuji za názory

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 9. 10. 2009 14:54

      ucetni007

      Re: služba v tuzemsku z EU- DPH
      Dobrý den,
      jedná se o službu práce na věci movité, u kterých se místo plnění stanoví podle § 10/4/c ZDPH tam, kde jsou skutečně (fyzicky) prováděny. Místo plnění je tedy v ČR, plnění bude předmětem daně a daňová povinnost Vám vzniká podle § 15/2 a § 108/1/c. Jejich daň je tam chybně, tak jim doklad vraťte, ušetříte 19%. Pokud by doklad odmítli opravit, lze takto uhrazenou daň účtovat do uznatelných nákladů, trošku problém je se základem daně při samozdanění - někteří daňoví poradci tvrdí, že se do ZD nezahrnuje neoprávněně uplatněná daň, někteří že ano a odkazují na § 36/2/a ZDPH. Než to ale budete řešit, zkuste se Němci dohodnout na opravě dokladu. Vám daňová povinnost vzniká bez ohledu na to, zda Němci daň uplatnili či nikoli.

    • 12. 10. 2009 6:49

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: služba v tuzemsku z EU- DPH
      Velmi děkuji za odpověď, domnívala jsem se, že mají
      doklad vystaven chybně, jste velmi laskavá.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).