Změna sazby DPH

• Jula (neregistrovaný)

  21. 10. 2009 11:25

  dobrý den, v lednu 09 jsme vyfakturovali zákazníkovi montáž s 9 % DPH. Nyní nám sdělil, že budova byla kolaudovaná jako komerční prostory, takže musí dojít ke změně na 19 % DPH.
  Myslím si, že musím stornovat původní doklad v lednu s 9% DPH (nemůžu uplatnit vrubopis, protože ten se používá v případě změny základu daňě). Ale jak mám postupovat dál? Nový doklad by měl číselnou řádu až nyní jako v říjnu a zdanitelné plnění mám dát kdy? Nebo je to všechno jinak? POradí mi někdo? Díky za každou odpověď.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 10. 2009 12:23

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: změna sazby DPH
    Myslím, že musíte udělat opravý daňový doklad dle pokynů
    § 50-zákona o dph - původní Základ daně- a daň 9%-
    původní základ daně+ a dan 19% +
    ---------------------------------------
    rozdíl k dodanění 10% +
    podle mě do měsíce na obou stranách, kdy k opravě došlo.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 10. 2009 12:49

    L. (neregistrovaný)

    Re: změna sazby DPH
    Pozor, oprava se provádí dle § 49 ZDPH:
    "(1) Pokud plátce nebo osoba identifikovaná k dani, která má povinnost přiznat a zaplatit daň podle § 108, uplatnila a přiznala daň jinak, než stanoví tento zákon, a ZVÝŠILA daň na výstupu nebo svoji daňovou povinnost, je oprávněna provést opravu v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém byl opravný daňový doklad vystavený za podmínek uvedených v odstavci 2 doručen, nebo ve kterém byla provedena oprava v evidenci pro daňové účely podle odstavce 2."
    V dotazovaném případě nedošlo ke zvýšení daně, takže je třeba se vrátit dodatečným DP do měsíce původního plnění.
    Je však otázkou, jaké důkazní prostředky byly k dispozici pro uplatnění snížené sazby daně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 10. 2009 13:39

    Jula (neregistrovaný)

    Re: změna sazby DPH
    mám od zákazníka podepsané v lednu, že se jedná o sociální bydlení. Takže jestli tomu dobře rozumím, vše udělat v měsíci lednu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 10. 2009 13:52

    j (neregistrovaný)

    Re: změna sazby DPH
    >>>>dobrý den, v lednu 09 jsme vyfakturovali zákazníkovi
    >>>>montáž s 9 % DPH. Nyní nám sdělil, že budova byla
    >>>>kolaudovaná jako komerční prostory, takže musí dojít
    >>>>ke
    >>>>změně na 19 % DPH.
    >>>>Myslím si, že musím stornovat původní doklad v lednu
    >>>>s
    >>>>9% DPH (nemůžu uplatnit vrubopis, protože ten se
    >>>>používá v případě změny základu daňě). Ale jak mám
    >>>>postupovat dál? Nový doklad by měl číselnou řádu až
    >>>>nyní jako
    >>>>v říjnu a zdanitelné plnění mám dát kdy? Nebo je to
    >>>>všechno jinak? POradí mi někdo? Díky za každou
    >>>>odpověď.
    
    >>Pozor, oprava se provádí dle § 49 ZDPH:
    >>"(1) Pokud plátce nebo osoba identifikovaná k dani,
    >>která má povinnost přiznat a zaplatit daň podle §
    >>108,
    >>uplatnila a přiznala daň jinak, než stanoví tento
    >>zákon, a ZVÝŠILA daň na výstupu nebo svoji daňovou
    >>povinnost, je oprávněna provést opravu v daňovém
    >>přiznání za
    >>zdaňovací období, ve kterém byl opravný daňový doklad
    >>vystavený za podmínek uvedených v odstavci 2 doručen,
    >>nebo ve kterém byla provedena oprava v evidenci pro
    >>daňové účely podle odstavce 2."
    >>V dotazovaném případě nedošlo ke zvýšení daně, takže
    >>je třeba se vrátit dodatečným DP do měsíce původního
    >>plnění.
    >>Je však otázkou, jaké důkazní prostředky byly k
    >>dispozici pro uplatnění snížené sazby daně.
    >
    >mám od zákazníka podepsané v lednu, že se jedná o
    >sociální bydlení. Takže jestli tomu dobře rozumím, vše
    >udělat v měsíci lednu.
    Mě se nějak nelíbí. Vy jste v lednu postupoval podle zákona. Na uplatnění 9% DPH máte doklady.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 10. 2009 20:21

    Jula (neregistrovaný)

    Re: změna sazby DPH
    to sice ano, ale nyní mám zákazník poslal doporučeně info, o změně skutečnosti.

    •   Zobrazit celé vlákno