Spedice-dotaz pro účetní007

• sipka (neregistrovaný)

  27. 10. 2009 7:35

  Dobrý den. Prosím Vám o radu. Začínám účtovat firmu, která se zabývá spedičními službami. Používáme v účtnictví denní kurz. Objednali jsme službu od přepravce, který nám následně zašle fakturu. Na faktuře. Uskutečnění - den vykládky 26.7.2009 DUZP 26.7.2009, den vystavení 03.8.2009,faktura mi přišla až 25.8.2009. Můžete mi poradit, kdy zaúčtovat do účetnictví a DPH a jakým kurzem. Děkuji. Marta

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 28. 10. 2009 20:51

    

    ucetni007

    Re: Spedice-dotaz pro účetní007
    Dobrý večer Marto, jedná se o fakturu od českého plátce (přepravce) za uskutečněnou přepravu s českou DPH, ale v cizí měně? Budete jí někomu přeúčtovávat?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 10. 2009 9:23

    sipka (neregistrovaný)

    Re: Spedice-dotaz pro účetní007
    Dobrý den. Jedná se o fakturu od Litevského plátce /přepravce/, který uskutečnil přepravu mezi státy EU. Tato služba se bude dále přeúčtovávat, ale nejsem si jistá zda české firmě, nebo firmě z EU.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 10. 2009 9:45

    

    ucetni007

    Re: Spedice-dotaz pro účetní007
    I. DPH
    Jedná o službu, kdy Vám podle § 15/2 a § 108 ZDPH vzniká povinnost přiznat daň na principu reverse-charge. Povinnost přiznat daň je podle § 24, který odkazuje na § 21. V § 21 je stanoveno, že povinnost přiznat daň u služeb vzniká ke dni jejího poskytnutí nebo ke dni vystavení DD, podle toho, co bylo dříve. U Vás tedy ke dni 26.7.09. Od toho se také odpíchnete při přepočtu na CZK, § 4/4 ZDPH stanoví, že je to ke dni povinnosti přiznat daň.
    Na fakturu doplníte náležitosti DD dle § 31. Jen doplňuji, že skutečnost, že jste obdržela doklad po lhůtě 15 dnů od poskytnutí služby a k doplnění údajů (fiktivnímu vystavení DD) tedy došlo po této lhůtě nemá vliv na povinnost přiznat DPH k datu poskytnutí služby, která byla poskytnuta před vystavením DD, vyplývá to právě z uvedených § 24 a 21. Nárok na odpočet máte podle § 73/8 ZDPH.
    I.a Přeúčtování
    Při přeúčtování takové služby na ni pohlížíte, jako byste ji sami uskutečnili.
    a) Pro ORD v JČS než byla přeprava započata - osvobodíte podle § 10/2 ZDPH, místo plnění půjde za DIČ odběratele.
    b) Přo českého plátce - místo plnění se dostane do Čech (ten případ jsme řešili minule) a protože budete fakturovat českému plátci, tedy osobě registrované v ČR, nemůžete osvobodit, ale s českou DPH.
    
    II. Účetnictví
    Na rozdíl od DPH se v účetnictví cizoměnové závazky oceňují ke dni uskutečnění účetního případu, který si účetní jednotka stanoví ve svém předpise a v souladu s ČUS 001 bod 2.4.2 a hlavně 2.4.3. U FAP to bývá nejčastěji den přijetí faktury do evidence (u Vás 25.8.09)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 29. 10. 2009 10:35

    sipka (neregistrovaný)

    Re: Spedice-dotaz pro účetní007
    Děkuiji za odpověď. Prosím ještě. 26.7.2009 mám povinnost odvést DPH- musím přepočítat kurzem z 26.7.2009 a uvést 7/09 do řádku 5 přiznání DPH.
    Na fakturu doplním údaje dne 25.8.2009, přepočítám kurzem 25.8.2009 a mám nárok na odpočet v 8/2009, řádek 44 daňového přiznání. Jelikož jsme čtvrtletními plátci, díky kurzu bude v řádcích 5 a 44 daň.př. rozdíl. Co stím.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 10. 2009 11:25

    

    ucetni007

    Re: Spedice-dotaz pro účetní007
    Nárok na odpočet Vám podle § 73/8 vzniká ke dni povinnosti přiznat daň, držení daňového dokladu není časovou, ale věcnou podmínkou, jak už dříve MF uznalo. Z toho vyplývá, že můžete uplatnit nárok na odpočet již v období 07/09, přestože vystavený daňový doklad podle § 31 budete mít až v 08/09, podstatné je, že máte daň. doklad a neuplatníte nárok na odpočet před obdobím, kdy Vám vznikla povinnost přiznat daň. Má to i logiku v tom, že nemůžete uplatnit vyšší nárok na odpočet - než Vám vzniklad povinnost přiznat daň - vlivem kurzu. Toto plnění tedy uvedete v řádcích 5 a 44 v DAP za měsíc 07/09.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 10. 2009 11:37

    sipka (neregistrovaný)

    Re: Spedice-dotaz pro účetní007
    Tak díky Vám, jsem tuhletu problemati konečně pochopila. Já Vám moc děkuji a přeji příjemný den. Marta

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 10. 2009 12:19

    

    ucetni007

    Re: Spedice-dotaz pro účetní007
    Nemáte zač, jsem rád, že jsem mohl pomoci. Vzhledem k tomu, jak jsem Vám minule "dobře poradil", zasílejte klidně na uvedený mail svoje dotazy, zodpovím Vám je přednostně, pokud mi to pracovní povinnosti dovolí. Mějte se prima a zas někdy u DPH :o)

    •   Zobrazit celé vlákno