Valutová pokladna - začátečník

• začátečník (neregistrovaný)

  8. 11. 2009 13:55

  Prosím o radu, valutovou pokladnu jsem nikdy nevedla a nějak jsem se do všeho zamotala... Mám např. výplatu zálohy na služební cestu, používám pevný měsíční kurz. Převzala jsem účetnictví po jedné firmě a chtěla bych se jen ujistit, že to je OK zaúčtováno.
  Příklad:
  4.9. vydána v EUR záloha na služební cestu 500 EUR
  pevný kurz k 1.9. je 25,30 Kč za EUR
  kurz v den výplaty zálohy 25,70 Kč za EUR
  a já mám zaúčtováno:
  211 D 12.650,- Kč (přepočteno pevným kurzem)
  335 MD 12.850,- Kč (přepočteno kurzem v den výplaty)
  663 D 200,- Kč (kurzový zisk)
  
  
  Jde mi o to, jestli je OK takhle počítat "zvlášť" pokladnu pevným kurzem a rovnou účtovat o kurzových rozdílech...
  
  Díky všem zkušenějším...

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 10. 11. 2009 18:46

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Valutová pokladna - začátečník
    Tento postup není správný.
    
    Příklad č. 1:
    1) záloha vyplacena 4.9.2009, záloha 500,00 EUR x kurz 25,30 = 12650,00 Kč, 335/211 (použijete kurz dle směrnice)
    2) vyúčtování 10.9.2009, doplatek 30,00 EUR x 25,30 = 759,00 Kč
    (použijete kurz dle směrnice)
    Vyplatíte z valutové pokladny EUR.
    zaúčtujete 333/211.E 12650,00 Kč
    512/333 13409,00 Kč
    333/335 12650,00 Kč
    333/211.E 759,00 Kč
    
    Příklad č. 2:
    1) záloha vyplacena 4.9.2009, záloha 500,00 EUR x kurz 25,30 = 12650,00 Kč, 335/211 (použijete kurz dle směrnice)
    2) vyúčtování 10.9.2009, nárok 30,00 EUR ale doplatek bude vyplacen v Kč a nikoliv v EUR.
    Nárok zaměstnance v Kč přepočtete kurzem ČNB platným v den poskytnutí zálohy a ten byl 25,70 Kč/1 EUR.
    Mělo být doplaceno 30,00 EUR x 25,70 = 771,00 Kč.
    Vyplatíte z korunové pokladny.
    zaúčtujete : 333/211.E 12650,00 Kč
    512/333 13421,00 Kč
    333/335 12650,00 Kč
    333/211.Kč 771,00 Kč
    
    Snad jsem se nikde nesekla ve výpočtu.