Ubytovací služby a dph

• domca (neregistrovaný)

  16. 11. 2009 13:33

  prosím o radu,
  jsme s.r.o. plátci dph, účtujeme nájemníkům (neplátcům dph)cenu za ubytovací služby.
  účtujeme:
  nájem včetně dph
  zálohu včetně dph
  tím pádem odvádíme dph
  teď mi říkal účetní poradce , že pokud účtujeme ubytovací služby neplátcům dph nemusíme odvádět dph, tak jsem z toho trochu zmatená?
  poradíte?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 16. 11. 2009 13:38

    d (neregistrovaný)

    Re: ubytovací služby a dph
    Nesmíte. Nájem je osvobozené plnění. Takže neplátcům vždy bez DPH a plátcům si můžete vybrat. Pozor pak na krátící koeficient u přijatých plnění.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 11. 2009 13:46

    annonym (neregistrovaný)

    Re: ubytovací služby a dph
    Musíte si ujasnit, zda se kedná o pronájem na základě nájemní smlouvy, nebo zda se jedná o ubytovací služby. To je dost podstatný rozdíl.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 11. 2009 13:51

    domca (neregistrovaný)

    Re: ubytovací služby a dph
    jedná se o ubytovací služby, a ja je to prosím s tím kráticím koeficientem

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 16. 11. 2009 14:15

    annonym (neregistrovaný)

    Re: ubytovací služby a dph
    1) Ubytovací služby jsou s 9 % DPH - je jedno, zda ubytovaní jsou či nejsou plátci.
    2) Pokud máte i činnosti osvobozené (§§ 52 - 692 ZDPH) , pak výdaje související jak s činnostmi neosvobozenými na výstupu, od DPH, tak s činnostmi osvobozenými na výstupu bez nároku na odpočet daně, musíte krátit krátícím koeficientem.
    Příklad:
    Máte nemovitost, kterou používáte z části jako ubytovací zařízení a z části budete pronajímat NEPLÁTCI, pak výdaje související s celou budovou (opravy, údržba) musíte krátit koeficientem.
    1) oprava prostor pro ubytování = plný nárok na odpočet
    2) oprava společného vstupu do nemovitosti = krácený odpočet
    3) oprava omítky v pronajímaných prostorách neplátci = není nárok na odpočet daně vůbec.
    
    V průběhu roku používáte zálohový koeficient. V posledním DaP k DPH za kal. rok vypočtete nový výsledný koeficient a krácení za uplanulý rok přepočtete tímto výsledným koeficientem. Tento výsledný koeficient budete používat jako zálohový v následujícím kal. roce.

    •   Zobrazit celé vlákno