Zálohy na nákup a DPH

• lalala (neregistrovaný)

  14. 12. 2009 13:18

  Zdrávím, prosím když zaplatím zálohu DPH účtuji hnedle na 343 a vstupuje mi to do daň. přiznání nebo se DPH?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 12. 2009 13:26

    gut!k (neregistrovaný)

    Re: Zálohy na nákup a DPH
    Pokud zaplatíte zálohu, měla byste dostat daňový doklad k uhrazené záloze, pokud platíte bank.převodem, pravděpodobně Vám dorazí. Každopádně pouze ze zálohové faktury DPH nelze uznat (pokud není již při vystavení zálohou - daňovým dokladem).

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2009 13:30

    Marina N. (neregistrovaný)

    Re: Zálohy na nákup a DPH
    Dobrý den, když zaplatíte zálohu, tak účtovat na DPH (resp. 343) můžete jen v případě, že zálohová faktura obsahuje i údaj o DPH a je tudíž i daňovým dokladem zároveň. V opačném případě musíte čekat až Vám zašlou daňový doklad, kde částka DPH bude zmíněna (ten musíte vyžadovat do 15 dnů). Daňový doklad je tudíž jakýmsi potvrzením o uhrazení a jelikož úplata již byla zaslána, jste povinná vykazovat tuto částku v daňovém přiznání.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2009 13:35

    lalala (neregistrovaný)

    Re: Zálohy na nákup a DPH
    Díky moc za rady. A naopak. Když vystavuji já zálohový daňový doklad? Mohu rozepsat DPH a napsat datum zdanit.plnění?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 14. 12. 2009 14:23

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Zálohy na nákup a DPH
    Pokud vystavujete zálohový list (fakturu), pak nerozepisujete základ daně a daň. Po obdržení platby vystavíte do 15 dnů DD, kde rozepíšete základ daně a daň. Teprve nyní evidujete v evidenci DPH. Účtujete rovněž až po obdržení platby a nikoliv při vystavení zálohového listu.
    Stejně tak nelze uplatnit DPH na vstupu, pokud by i na zálohovém listu byl rozepsán základ daně a daň, jelikož se nemůže jednat o DD (na DD musí být uveden datum přijetí platby, což v momentě vystavování zálohového listu ještě není známo). Většinou na takovém zálohovém listě je uvedeno "není daňovým dokladem".
    
    Jiné je to u platebního kalendáře, kde je uveden základ daně a daň a datum, kdy má být platba provedena. Na základě platebního kalendáře si můžete uplatnit DPH na vstupu v den, kdy bylo připsáno na účet dodavatele (ne tedy, kdy vám bylo odepsáno!!!). U plateb podle splátkového kalendáře je den uskutečnění plnění uvedeno ve SK a k tomuto dni je možno uplatnit DPH na vstupu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2009 15:02

    lalala (neregistrovaný)

    Re: Zálohy na nákup a DPH
    Díky moc za úžasnou odpoved. Možná je to psáno výše a já to nepochopila. Co když vystavím zálohový doklad, odběratel ho uhradí a zbytek částky uhradí za měsíc? K jakému dni účtuji DPH?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2009 15:18

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Zálohy na nákup a DPH
    Ke každému dni přijetí platby. Pokud by k úhradě došlo v jednom měsíci, můžete vystavit 1 DD.
    Příklad:
    1) zálohový list vystavený 31.10.2009 na 20000,00 Kč
    2) úhrada 15.11.2009 15000,00 Kč
    - vystavíte DD ke dni přijetí platby,
    kde DPH je (15000,00 * 0,1597) = 2395,50 Kč
    a ZD 12604,50 Kč
    3) doplatek 3.12.2009 5000,00 Kč
    - vystavíte DD ke dni přijetí platby,
    kde DPH je (5000,00 * 0,1597) = 798,50 Kč
    a ZD 4201,50 Kč
    4) vyúčtování 5.1.2010 ve výši 23500,00 Kč s doplatkem 3500,00
    Kč
    - vystavíte DD
    služba celkem vč. DPH = 23500,00
    zaplac. záloha = - 20000,00
    --------------------------------------------------
    doplatek 3500,00
    kde DPH = (3500,00 * 0,1597) = 559,00 Kč
    a základ daně 2941,00 Kč

    •   Zobrazit celé vlákno