Zálohy a změna sazby dph

• JS (neregistrovaný)

  14. 12. 2009 18:28

  Dobrý den, rád bych se ujistil o jedné věci. Naše společnost uzavřela smlouvu na dodání zboží celkem za 200 000 bez dph. tento týden nám přišla zálohovka na 119 000, to znamená, že jsem udělal DD a odvedl částku 19 000 státu. Předání zboží bude až v únoru 2010, takže při vyúčtovací faktuře budu mít celkové plnění dph 200 000 x 0,2 = 40 000 dph a od toho odúčtování částky zdaněné 19 000, takže ve výsledku při dodání zboží my odvedeme 21 000 kč za daň. Je tento postup správný? Doufám, že ano. Díky za info. J

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 12. 2009 21:04

    ZB (neregistrovaný)

    Re: Zálohy a změna sazby dph
    WEB CDS
    #
    
    Zúčtování záloh
    
    Ustanovení bodu 3 řeší situace, kdy v průběhu roku 2009 vznikla plátci povinnost přiznat daň z úplaty podle § 36 odst. 1 zákona o DPH a k uskutečnění zdanitelného plnění dojde až po 1.1.2010. Plátce, kterému vznikne povinnost přiznat daň z úplaty přijaté přede dnem uskutečnění zdanitelného plnění nejpozději do 31.12.2009 včetně, použije pro přiznání daně z této úplaty sazbu daně 9 % nebo 19 %, tj. sazbu daně platnou do 31.12.2009. Při vyúčtování zdanitelného plnění k datu jeho uskutečnění, které nastane nejdříve 1.1.2010 a později, se při stanovení základu daně podle § 37 odst. 3 zákona o DPH, tj. rozdílu mezi základem daně (celkovou sjednanou částkou) a částkou nebo součtem částek, ze kterých byla daň přiznána ke dni přijetí úplaty (zálohy), použije u úplat přijatých do 31.12.2009 sazba daně 9 nebo 19 %. U úplat přijatých po datu 1.1.2010 použije plátce sazbu daně 10 nebo 20 %.
    
    V případě, kdy částka uskutečněného zdanitelného plnění převýší částku přijatých úplat, ze kterých daň byla přiznána přede dnem uskutečnění zdanitelného plnění, podléhá tento rozdíl sazbě daně platné po 1.1.2010 – tj. buď 10 % nebo 20 %.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2009 21:43

    JS (neregistrovaný)

    Re: Zálohy a změna sazby dph
    Díky za obsáhlou odpověď, takže můj postup je správný předpokládám? A co ještě v případě, kdy je tato záloha ve 100% výši ceny zboží (včetně dph). Potom tedy při vyúčtovací faktuře bude dph 0? Nebo bude rekapitulace dph 200 x 0,2 = 40, přičemž zdaněno bylo již 38 (to je ta 100 % záloha ve výši 238 Kč včetně dph z roku 2009) a doplatek je 2 kč??

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 14. 12. 2009 21:47

    L. (neregistrovaný)

    Re: Zálohy a změna sazby dph
    Váš postup je v rozporu s § 37/3 ZDPH. DPH podléhá vždy jen doplatek (přeplatek) - na rozdíl od toho, jak to dělá spousta programů.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 14. 12. 2009 21:52

    JS (neregistrovaný)

    Re: Zálohy a změna sazby dph
    Napište mi tedy prosím, jaký je správný postup. Děkuji moc.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 12. 2009 3:40

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Zálohy a změna sazby dph
    A)
    1) Smlouva na dodání zboží za 200 + DPH
    2) 12/2009 přijatá platba 119, z toho ZD 100 + DPH 19% = 19
    3) vyúčtování v 01/2010
    - zboží 200 (cena stanovena v úrovni bez DPH)
    - odpočet zálohy - 100
    -------------------------------------
    doplatek +100
    + DPH 20 % 20
    --------------------------------------
    celkem k úhradě 120
    
    B)
    1) Smlouva na dodání zboží za 200 + DPH
    2) 12/2009 přijatá platba 238, z toho ZD 200 + DPH 19% = 38
    3) vyúčtování v 01/2010
    - zboží 200 (cena stanovena v úrovni bez DPH)
    - odpočet zálohy - 200
    -------------------------------------
    doplatek 0
    DPH 0
    --------------------------------------
    celkem k úhradě 0
    
    C)
    1) Smlouva na dodání zboží za 200 + DPH
    2) 12/2009 přijatá platba 238, z toho ZD 200 + DPH 19% = 38
    3) vyúčtování v 01/2010
    - zboží 100 (cena stanovena v úrovni bez DPH)
    - odpočet zálohy - 200
    -------------------------------------
    přeplatek - 100
    DPH 19 % - 19
    --------------------------------------
    celkem k úhradě - 119

    •   Zobrazit celé vlákno