DPH - přelom roku

• sasa (neregistrovaný)

  30. 12. 2009 12:26

  Jsem začínající účetní a prosím o radu,jak s DPH
  při změně sazby. Jsme hotel a klient je na pobytu
  od 27.12.09 do 3.1.2010. Do 31.12. mu ubytování budeme počítat se sazbou 9% DPH a od 1.1.2010 pak s 10%DPH. Platbu ale provede až 3.1.2010 (den zdanit.plnění). Kdy mám tedy odvést DPH ?
  V 1.čt.2010 za obě sazby ? Nebo se to teď při změně sazeb počítá nějak jinak. A pokud mi klient zaplatí ubytování za celý pobyt dopředu (27.12.09), tak účtuji za celý pobyt jen těch 9% ? Mám v tom teď trochu zmatek. Poradíte ? sasa

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 30. 12. 2009 13:50

    annonym (neregistrovaný)

    Re: DPH - přelom roku
    Pokud vyúčtujete : do 31.12.2009 = sazba 9 %
    od 1.1.2010 = sazby 10 %
    pokud zaplatí zálohu do 31.12.2009 = sazba 9 %
    vyúčtování ke dni zd. plnění: doplatek = 10 %
    přeplatek = 9 %
    Příklad:
    zaplatí zálohu ZD=1000,00 + DPH 9 %=90,00 Kč dne 30.12.2009
    vystavíte DD k přijaté platbě ZD = 1000,00 + DPH 9 % = 90,00 Kč
    vyúčtování:
    1) doplatek ZD = 100,00 + DPH 10 % = 10,00 Kč
    klient doplatí 110,00 Kč
    2) přeplatek ZD = 100,00 + DPH 9 % = 9,00 Kč
    klientovi vrátíte 109,00 Kč.