Zálohová faktura v DE

• pv (neregistrovaný)

  2. 1. 2010 21:11

  Jsem plátce DPH, vedu DE. V roce 2009 jsem vystavil zálohovou fakturu (bez vyčíslení DPH), konečné vyúčtování, včetně odvodu DPH a dodání zboží bude v roce 2010. Může mi prosím někdo poradit:
  1) budu fakturovat s 20% DPH?
  2) platbu zálohy zahrnu do DPFO 2009, v přiznání DPH se platba roce 2009 nepromítne?
  3) doplatek celkové ceny uhrazený na základě faktury vystavené v roce 2010 zahrnu do DPFO 2010 a celý základ a DPH uvedu do DPH 2010?
  Děkuji mnohokrát!

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 3. 1. 2010 10:46

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura v DE
    % DPJsem plátce DPH, vedu DE. V roce 2009 jsem vystavil
    >zálohovou fakturu (bez vyčíslení DPH), konečné
    >vyúčtování, včetně odvodu DPH a dodání zboží bude v roce 2010.
    >Může mi prosím někdo poradit:
    >1) budu fakturovat s 20% DPH?
    >2) platbu zálohy zahrnu do DPFO 2009, v přiznání DPH
    >se platba roce 2009 nepromítne?
    >3) doplatek celkové ceny uhrazený na základě faktury
    >vystavené v roce 2010 zahrnu do DPFO 2010 a celý základ
    >a DPH uvedu do DPH 2010?
    >Děkuji mnohokrát!
    Ano, můžete takto postupovat. Pouze u bodu 3) - doplatek snížený o DPH zahrnete do zdanitelných příjmů a DPH jako nedaňový příjem.
    Můžete ale k přijaté platbě vystavit daňový doklad a odvést tak z přijaté platby 19 % DPH. Z doplatku v r. 2010 odvedete pak 20 % DPH.
    Příklad:
    Sjednaná cena celkem 23000,00 Kč
    
    2009: přijatá platby 20000,00 Kč (ZD = 16806,00 a DPH = 3194,00). Zdanitelný příjem = 16806,00 a nezdanitelný = 3194,00 Kč.
    
    2010: doplatek 3000,00 Kč (ZD = 2500,00 a DPH 20 % = 500,00 Kč). Zdanitelný příjem v r. 2010 = 2500,00 Kč a nezdanitelný = 500,00 Kč.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 3. 1. 2010 11:06

    pv (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura v DE
    Děkuji!

    •   Zobrazit celé vlákno