Přeplacená záloha a DPH

• Daivid (neregistrovaný)

  3. 2. 2010 11:42

  dobrý den, vystavili jsme zálohu na 10 000,- Kč, odběratel ji však uhradil ve výši 100 000,- Kč, jaký mám vystavit daňový doklad na přijatou platbu? na 10 000,- a 90 000,- vést jako přeplatek, nebo musím zdanit celých 100 000?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 3. 2. 2010 13:18

    annonym (neregistrovaný)

    Re: přeplacená záloha a DPH
    Pokud 90000,00 vrátíte, pak nejde o zálohu, ale o chybnou platbu. Nebudete z této platby odvádět DPH a ani nebudete vystavovat žádný DD. Pokud vracíte v hotovosti, pak uvedete např. "vrácení chybné platby" . Chybnou platbu při přijetí lze zaúčtovat např. 2xx/379 a při vrácení 379/2xx. K částce 10000,00 vystavíte DD a odvedete DPH.
    Pokud by jste 90000,00 nevrátili, pak bude prokazování, že šlo o chybnou platbu obtížnější. Pak je na vás, zda budete celou částku považovat za zaplacenou zálohu a odvedete DPH z celé částky, nebo unesete důkazní břemeno, že se nejedná o přijatou platbu ke zd. plnění.