Dohadné účty pasívní

• Pavlusak (neregistrovaný)

  15. 3. 2010 17:06

  Dobrý den,
  ráda bych se zeptala, jak je to s odhadováním nákladů v cizí měně, když nemám ke konci roku přijatou fakturu. Konkrétně: vím, že mi má přijít faktura na nájem za prosinec 2009, ale ke konci roku ještě nepřišla. Nájem nám fakturují v měně EUR. K 31.12.2009 vystavím interní doklad na odhad nákladů na částku 500 EUR. K 31.12.2009 se mi tento odhad přecení kurzem k rozhodnému dni na účetní měnu. Bude tedy zaúčtováno 13232,50 Kč na 518/389. Až v únoru přijde faktura na částku 500 EUR. Do účetnictví se mi ale tato hodnota přepočítá na účetní měnu kurzem 26,065 tedy 13032,50 Kč. Jak tuto fakturu zaúčtuji, abych vyrovnala 389?
  Vznikne tam nějaký kurzový rozdíl nebo se to zaúčtuje následovně?
  13232,50 389/321; 200 mínus náklady 518/321. Prosím o radu, jak se v tomto případě vyrovnávají dohadné účty pasivní, když odhad v cizí měně je správný a jedná se pouze o zaúčtování rozdílné výše nákladů v účetní měně.
  Předem moc děkuji za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 15. 3. 2010 20:36

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Dohadné účty pasívní
    Pokud byly dohadné účty pasivní vypočteny násobkem kurzu k 31.12., pak je rozdíl ve skutečných nákladech, přepočtených ke dni přijetí faktury v roce 2010, daňově uznatelným nákladem. Faktruru zaúčtujete 389,343/321 ve výši dohadné položky a 518,343/321 rozdíl.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 3. 2010 21:01

    Pavlusak (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty pasívní
    Dobrý den,
    děkuji za odpověď. Jen pro upřesnění, když rozdíl vyjde záporně, jako v tomto případě, tak rozdíl ve výši mínus 200,- Kč mám zaúčtovat:
    -200,- 518/321?
    
    Takže celý zápis bude vypadat takto:
    ID 13232,50,- 518/389
    FP 13232,50,- 389/321
    rozdíl -200,- 518/321
    
    Chápu to správně?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 3. 2010 22:28

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Dohadné účty pasívní
    Ano, pokud FP po přepočtu kurzem v roce 2010 vyjde 13 432,50 (bez DPH samozřejmě)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 15. 3. 2010 23:03

    Pavlusak (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty pasívní
    A když v roce 2010 FP vyjde naopak nižší tzn. 13032,50,- Kč? (samozřejmě bez DPH) -tak náklady ponížím? (tak jsem to původně v příkladu zamýšlela...). Nejsem si jistá, zdali mohu zaúčtovat mínus náklady.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 3. 2010 23:08

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Dohadné účty pasívní
    Ponížíte - účet 389 se jmenuje DOHADNÝ právě proto, že tam odhadujete výši nákladů ...musí tedy záíkonitě dojít k nějakému rozdílu ve skutečných nákladech a ten je daňově účinný na obě strany.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 15. 3. 2010 23:43

    Pavlusak (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty pasívní
    Moc Vám děkuji za radu.

    •   Zobrazit celé vlákno