DPH §74-změna režimu - začátečník

• daja (neregistrovaný)

  9. 4. 2010 16:19

  Dobrý den, prosím o radu jestli postupuji správně
  
  FO, DE - restaurace - plátce DPH od 1.2.2010
  
  a) majetek Fa ZD 100.000,- DPH 19.000,- celkem 119.000,-
  do řádku 46 napíši sl. ZD 100000,- sl. v plné výši 19.000,- - je to tak správně
  
  b) udělali jsme inventuru zboží v kuchyni a na baru k 31.1.2010. Mám celkovou částku 132.300,- Kč (včetně DPH), něktéré zboží bylo zakoupeno ještě v roce 2009
  jak mám teď postupovat. mám si vypočítat ZD a DPH a raději použít nižší sazby nebo musí to dohledat přesně podle dokladů co bylo za starou sazbu a co za novou?? kdybych počítala starou 9% (je to všechno nižší) tak to bude ZD 121.376,- DPH 10.923,-
  
  a když přičtu fa za majetek tak FÚ vrátí 29.923,-
  
  Vím je to hodně dotazů, ale začínám a chci to mít v pořádku, na FÚ jsou velmi neochotní pomoct.
  Předem všem děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 4. 2010 16:57

    annonym (neregistrovaný)

    Re: DPH §74-změna režimu - začátečník
    K bodu a) - daň vypočtete 119000,00 * 0,1597 = DPH 19004,00 a ZD 99996,00 Kč. Co se týká vrácení DPH z pohledu daně z příjmů - najdeme v Pokynu D - 300, část K § 23 v bodech 9 a 10.
    Předpokládám, že majetek je pořízen po 1.2.2009.
    
    K bodu b) - aby byl nárok na odpočet daně, musí jít o zboží pořízené nejdéle 1 rok před registracíé (1.2.2009 - 31.1.2010).
    Musí být pořízeno od plátců. Je nutno rozdělit dle sazeb (9,19,10,20 %).
    DPH vypočtete "shora" = např. cena celkem v sazbě 9 % je 38000,00, pak 30000,00 * 0,0826 = DPH 2478,00 a ZD 27522,00 Kč.
    Nebudete tedy počítat ani přebírat DPH z jednotlivých dokladů, ale vypočtete z částky celkem dle jednotlivých sazeb - § 37/1, jelikož základem daně je cena včetně daně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 4. 2010 20:34

    daja (neregistrovaný)

    Re: DPH §74-změna režimu - začátečník
    děkuji za odpověď. jen ještě nevím jak se vypočítal koeficinet 0,1597.. už jsem asi přepracovaná...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 4. 2010 20:52

    daja (neregistrovaný)

    Re: DPH §74-změna režimu - začátečník
    už jsem na to přišla, takže pokud mám cenu včetně DPH budu se řídit §37/2.. je to tak???

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 9. 4. 2010 23:17

    daja (neregistrovaný)

    můžu poprosit ještě o radu-v.e.n.d.y
    dostala jsem inveturní seznam zboží a u jednotlivých položek je nákup za různé ceny, budu tedy vycházet z průměrné skladové ceny, děkuji?? jedná se DE

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 4. 2010 23:33

    

    v.e.n.d.y.

    Re: můžu poprosit ještě o radu-v.e.n.d.y
    Podle mě nic průměrovat nemůžete, ale musíte prověřit jednotlivé položky, jednak jestli byl nákup od plátce DPH a pak s jakou sazbou DPH byly nakoupeny. Ale to Vám již napsala kolegyně přede mnou.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 4. 2010 23:37

    daja (neregistrovaný)

    Re: můžu poprosit ještě o radu-v.e.n.d.y
    děkuji. jen jsem si to chtěla ujistit

    •   Zobrazit celé vlákno