Účtování spotových operací

• pavol (neregistrovaný)

  19. 4. 2010 10:01

  Dobrý deň, vie mi niekto prosím poradiť, či nasledovné účtovanie spotových operácií, tj. nákup jednej meny za druhú je správne? Napr. USD/GBP EUR/YEN a pod. Vopred vďaka za akúkoľvek pomoc.
  
  1) denné úročenie prostriedkov na účte EUR
  MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR XXX EUR
  Dal 711100 výnosy z ostatních úroků EUR XXX EUR
  
  2) otvorenie pozície kúpa GBP/USD, kurz GBP/USD = 1,1 (1000 GBP = 1100 USD). Tzn, že som nakúpil 1000 GBP za 1100 USD u brokera.
  záväzok voči brokerovi z kúpy 1000 GBP
  MD 992101 uspořádací účet operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
  Dal 944101 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
  
  pohľadávka voči brokerovi z predaja 1100 USD
  MD 943102 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
  Dal 992102 uspořádací účet operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
  
  3) denné úročenie z otvorenej pozície GBP/USD
  pohľadávka voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP - od brokera som kúpil 1000 GBP, sú teda moje, ale sú zatiaľ na účte brokera, tzn., že mám nárok na úrok z toho, že broker drží moje peniaze na svojom účte.
  MD 943101 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 10 GBP
  Dal 711101 výnosy z ostatních úroků GBP 10 GBP
  
  záväzok voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície USD - brokerovi som predal 1100 USD, sú teda jeho, ale sú zatiaľ na mojom účte, tzn., že broker má nárok na úrok z toho, že ja držím brokerove peniaze na mojom účte.
  MD 611102 náklady na ostatní úroky USD 11 USD
  Dal 944102 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 11 USD
  
  pokračovanie dalej ...

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 19. 4. 2010 10:01

    pavol (neregistrovaný)

    Re: účtování spotových operací
    4) vysporiadanie úroku (z bodu 3) z otvorenej pozície GBP/USD
    vysporiadanie pohľadávky voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP
    MD 131101 běžné účty u jiných bank GBP 10 GBP
    Dal 943101 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 10 GBP
    
    vysporiadanie záväzku voči brokerovi za úrok z otvorenej pozície GBP
    MD 944102 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 11 USD
    Dal 131102 běžné účty u jiných bank USD 11 USD
    
    5) vysporiadanie úroku z otvorenej pozície GBP/USD voči účtu EUR.
    vysporiadanie úroku od brokera z účtu GBP na účet EUR
    MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR 8 EUR
    Dal 131101 běžné účty u jiných bank GBP 10 GBP
    
    vysporiadanie úroku brokerovi z účtu USD na účet EUR
    MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 11 USD
    Dal 131100 běžné účty u jiných bank EUR 9 EUR
    
    6) nárast hodnoty otvorenej pozície GBP/USD z 1,1 na 1,2, zisk = 100 USD
    MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 100 USD
    Dal 716102 výnosy z devizových operací USD 100 USD
    
    7) zrušenie podrozvahovej bilancie
    MD 992102 uspořádací účet operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
    Dal 992101 uspořádací účet operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
    
    8) vysporiadanie záväzku z kúpy 1000 GBP na strane účtu GBP
    MD 944101 závazky ze spotových operací s měnovými nástroji GBP 1000 GBP
    Dal 131101 běžné účty u jiných bank GBP 1000 GBP
    
    9) vysporiadanie účtu GBP voči účtu EUR. (Suma 950 EUR je odhadom).
    MD 131101 běžné účty u jiných bank GBP 1000 GBP
    Dal 131100 běžné účty u jiných bank EUR 950 EUR
    
    10) vysporiadanie pohľadávky z predaja 1100 USD na strane účtu USD
    MD 131102 běžné účty u jiných bank USD 1100 USD
    Dal 943102 pohledávky ze spotových operací s měnovými nástroji USD 1100 USD
    
    11) vysporiadanie účtu USD voči účtu EUR. (Suma 1050 EUR je odhadom).
    MD 131100 běžné účty u jiných bank EUR 1050 EUR
    Dal 131102 běžné účty u jiných bank USD 1100 USD