Zúčtování faktur v cizích měnách

• Lenka H. (neregistrovaný)

  23. 5. 2010 13:05

  Dobrý den, hledala jsem i v historii diskusí, ale odpověď na můj dotaz jsem tam nenašla, proto Vás prosím o radu:
  Prosím, poraďte mi, jsem už z toho celá zmatená - od zahrn. dodavatele mi přišla záloh. faktura na 6529 Eur.Dle dne UZP uvedeného na přij.zálohové faktuře zavedena záloh. faktura pod kurzem dle ČNB 25,165 Kč/Euro. O zálohových fakturách neúčtuji, pouze při úhradě z bank. účtu na 314/221 (faktura byla uhrazena kurzem 25,23 Kč/Euro). Následně přišla faktura, kde dle dne UZP je kurz dle ČNB v daný den 26,185 Kč/Euro. Jaký je správný postup při likvidaci jak zálohové faktury tak přijaté konečné faktury, prosím??
  Jak správně použít jaké kurzy? Kolik bude činit kurzový rozdíl, prosím? Předem moc děkuji za odpověď.
  S pozdravem a přáním krásného zbytku víkendu,
  Lenka H.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 23. 5. 2010 19:01

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zúčtování faktur v cizích měnách
    Kurz použijete dle vaší směrnice.
    1) PFA zálohová - neúčtuje se
    2) úhrada zálohy = kurz 25,23 x 6529,00 EUR = 164726,67 Kč
    3) PFA = doplatek 10,00 EUR
    - 13x/321 kurz 26,185 x 6539,00 = 171223,72 Kč
    - 314/663 rozdíl kurzu (26,185 - 25,23) = 0,955 x 6529,00 =
    6235,20 Kč (kurzový rozdíl k záloze ke dni zaúčtování
    konečné FA
    - 321/314 odpočet zálohy (6529,00 EUR) 170961,87
    4) k úhradě 10,00 EUR