Nárok na odpočet DPH
-
-
ab (neregistrovaný)
Re: Nárok na odpočet DPH
Paní Jano, děkuji, že jste ozvala právě Vy, jste "profík" :).
No, já v tom asi trochu plavu. Ta přijatá faktura se týká úplně jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic společného.
Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet z jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v dodatečném.
A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z faktur, které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních faktur si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět.
Já myslela, že když máme povinnost krátit koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH z dřívějších plnění bez podání dodatečného.
Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to asi nevysvětlím a děkuji moc za radu. -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Nárok na odpočet DPH
>>>>Prosím o radu. S. r. o. pronajímá nebytové prostory
bych nedělala, ale dala v 6/10 a krátila
>>
>>možná jsem špatně pochopila, ale udělala bych odpočet
>>v kterémkoliv následujícím měsíci a nekrátila - vždyť
>>se netýká pronájmu nebytových prostor neplátci, tak
>>se
>>netýká § 56 osvobozená plnění ,nebo ne?
>
>Paní Jano, děkuji, že jste ozvala právě Vy, jste
>"profík" :).
>No, já v tom asi trochu plavu. Ta přijatá faktura se
>týká úplně jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic
>společného.
>Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se
>pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet z
>jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v
>jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v
>dodatečném.
>A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez
>dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z faktur,
>které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních faktur
>si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět.
>Já myslela, že když máme povinnost krátit
>koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH z
>dřívějších plnění bez podání dodatečného.
>Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to asi
>nevysvětlím a děkuji moc za radu.
U přijatých plnění týkajících se osvobozeného pronájmu = neplátcům, nebo i plátcům bez daně (mohu se rozhodnout, zda zdaním 20% nebo ne) krátím na vstupu. Pokud přijde faktura později - týkající se ekonomických činností - ne osvob. pronájmu-uplatním kdykoliv v přiznání 3 roky od původního data zdanitelného plnění ř.40. pokud přijde faktura, týkající se osvobozeného pronájmu a podléhá tedy "krácení" udělala bych dodatečné přiznání na vratku dph+ žádost na FÚ -
ab (neregistrovaný)
Re: Děkuji moc, rozumím...
>>>>>Prosím o radu. S. r. o. pronajímá nebytové prostory
>bych nedělala, ale dala v 6/10 a krátila
>>>
>>>možná jsem špatně pochopila, ale udělala bych odpočet
>>>v kterémkoliv následujícím měsíci a nekrátila - vždyť
>>>se netýká pronájmu nebytových prostor neplátci, tak
>>>se
>>>netýká § 56 osvobozená plnění ,nebo ne?
>>
>>Paní Jano, děkuji, že jste ozvala právě Vy, jste
>>"profík" :).
>>No, já v tom asi trochu plavu. Ta přijatá faktura se
>>týká úplně jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic
>>společného.
>>Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se
>>pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet
>>z
>>jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v
>>jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v
>>dodatečném.
>>A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez
>>dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z
>>faktur,
>>které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních
>>faktur
>>si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět.
>>Já myslela, že když máme povinnost krátit
>>koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH
>>z
>>dřívějších plnění bez podání dodatečného.
>>Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to
>>asi
>>nevysvětlím a děkuji moc za radu.
>
>U přijatých plnění týkajících se osvobozeného pronájmu
>= neplátcům, nebo i plátcům bez daně (mohu se
>rozhodnout, zda zdaním 20% nebo ne) krátím na vstupu. Pokud
>přijde faktura později - týkající se ekonomických
>činností - ne osvob. pronájmu-uplatním kdykoliv v přiznání
>3 roky od původního data zdanitelného plnění ř.40.
>pokud přijde faktura, týkající se osvobozeného pronájmu a
>podléhá tedy "krácení" udělala bych dodatečné přiznání
>na vratku dph+ žádost na FÚ -
Jana N. (neregistrovaný)
Re: Nárok na odpočet DPH
>>>>>jiných služeb, s tím pronájmem to nemá nic
>>společného.
>>Já měla za to, že když ÚJ musí krátit PFA týkající se
>>pronájmu koeficientem, nemůže si už uplatnit odpočet
>>z
>>jiných faktur (které se už toho pronájmu netýkají) v
>>jiném období, než je na faktuře uvedeno. Jedině v
>>dodatečném.
-ještě doplňuji k tomu, co jsem napsala o řádek výše.
Plátce, který je povinen krátit odpočet daně, je oprávněn uplatnit odpočet u krácených plnění nejpozději za poslední zdaňovací obodbí kalendářního roku - tedy např. z ledna
v prosinci. Pak např. v lednu 10 musíte použít dodatečné na vratky krácených plnění z roku 09
- nárok na odpočet daně nelze uplatnit po uplynutí tří le od konce zdaňovacího období, ve kterém mohl být nejdříve uplatněn. takže přijatá plnění pro ekonomickou činnost-plný nárok - faktura z června 2007, mohu ještě uplatnit v černu 2010
>>A z Vaší odpovědi bych to pochopila tak, že bez
>>dodatečného nemůžu uplatnit pouze tu krácenou DPH (z
>>faktur,
>>které se týkají pronájmu). A ze všech ostatních
>>faktur
>>si můžu DPH uplatnit bez dodatečného, 3 roky zpět.
>>Já myslela, že když máme povinnost krátit
>>koeficientem, že už si nemůžeme všeobecně uplatnit DPH
>>z
>>dřívějších plnění bez podání dodatečného.
>>Vím, že jsem to napsala asi zmateně, ale líp už to
>>asi
>>nevysvětlím a děkuji moc za radu.
>
>U přijatých plnění týkajících se osvobozeného pronájmu
>= neplátcům, nebo i plátcům bez daně (mohu se
>rozhodnout, zda zdaním 20% nebo ne) krátím na vstupu. Pokud
>přijde faktura později - týkající se ekonomických
>činností - ne osvob. pronájmu-uplatním kdykoliv v přiznání
>3 roky od původního data zdanitelného plnění ř.40.
>pokud přijde faktura, týkající se osvobozeného pronájmu a
>podléhá tedy "krácení" udělala bych dodatečné přiznání
>na vratku dph+ žádost na FÚ
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 22.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 21.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 21.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
- Fakturace fyzické osoby vlastní s.r.o. Poslední názor: 19.12.
- Sleva na invaliditu souběh se starobním důchodem Poslední názor: 19.12.
- DPN a ukončení PP Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Aktualizujeme další formuláře pro daňové povinnosti
-
Pozor na sváteční nákupy, v tyto dny budou obchody zavřené
-
Kdo bude mít v roce 2026 nárok na předčasný důchod?
-
Ten umí to a ten zas tohle. Připomeňte si příběhy šikovných podnikatelů za rok 2025
-
10 nejvtipnějších vánočních reklam všech dob
-
Situace, kdy nemusí OSVČ platit zálohy na sociální pojištění
29. 6. 2010 10:52
Prosím o radu. S. r. o. pronajímá nebytové prostory neplátci DPH, fakturuje bez DPH.
Vím, že přijaté faktury týkající se nebytových prostor, musí krátit koeficientem (nebudu se teď vypisovat s §, z hlavy nevím a nechce se mi hledat, upřímně). V našem případě se jedná pouze o vodu, plyn, elektřinu. Pro zjednodušení si DPH z těchto faktur neuplatňuje vůbec a celé je zaúčtováno do N.
Teď přišla faktura (netýká nebyt. prostor) za služby, kde je DUZP v květnu 2010. Tento měsíc už mám samozřejmě uzavřený.
A teď ta otázka, zda je nárok na odpočet v 6/2010 (bez dodatečného), když s.r.o. má povinnost DPH na vstupu krátit koeficientem, ale tuto DPH neuplatňuje vůbec?
Děkuji za radu. Nebo prosím aspoň Váš názor.