Zálohová faktura v DE

• pv (neregistrovaný)

  19. 7. 2010 9:29

  Jsem plátce DPH, vedu DE. Loni jsem vystavil zálohovou fakturu bez vyčíslení DPH, přišla platba. Do DPH loni jsem neuváděl, pouze do DPFO. V letošním roce došlo k dodání zboží, vystavil jsem DD, vyčíslil a odvedl DPH. V letošním roce se již DPFO netýká. Nyní mi účetní řekla, že je to špatně, měl jsem DPH uvést a danit v loňském roce, ke dni přijetí úplaty nebo k DUZP, který den nastane dříve. Udělal jsem to tedy špatně, měl jsem DD vystavit ke dni přijetí platby?
  Děkuji mnohokrát!

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 19. 7. 2010 12:31

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura v DE
    Pokud vedete DE, pak jste povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zd. plnění. Ke dni přijetí platby nejste povinen odvést DPH, ale můžete. Pokud se rozhodnete DPH odvést, pak vystavíte DD a pak jste povinen i odvést DPH.
    Najdete v § 21 ZDPH:
    1) Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, POKUD ZÁKON NESTANOVÍ JINAK (a zákon stanoví jinak v odst. 2).
    2) Plátce, který v souladu s příslušnými právními předpisy nevede účetnictví (t.j. např. vede DE), je povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění (nikoliv ke dni přejetí platby). Pokud však přizná daň ke dni přijetí úplaty (vystaví DD), považuje se za osobu, které vznikla povinnost přiznat daň na výstupu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 7. 2010 12:33

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura v DE
    Jenom doplním - pokud jste nevystavil DD k přijaté platbě, neměl jste povinnost DPH odvést.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 7. 2010 13:11

    pv (neregistrovaný)

    Re: Zálohová faktura v DE
    Takže můj postup shora byl správný. Vím, že jsem se na tento problém zde dotazoval, abych měl vše správně a výklad účetní mě nyní překvapil a docela jsem se vyděsil.
    Děkuji mnohokrát!

    •   Zobrazit celé vlákno