Přijaté zálohy od nájemce-odvést dph??

• L. (neregistrovaný)

  25. 7. 2010 15:14

  Firma s.r.o. pronajímá byt fyz.osobě – neplátci. ten nám platí nájemné a zálohy na energie. Nájem dávám do osvobozeného plnění bez nároku na odpočet a ty zálohy mám zdanit, odvést z nich dph??? Z faktur za plyn atd. si odpočet uplatňujeme. Pokud se ze záloh odvádí dph, tak jaká sazba, plyn a el. nám jsou fakturovány s 20% a voda s 10% dph. Mockrát děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 7. 2010 16:43

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Přijaté zálohy od nájemce-odvést dph
    Závisí na tom, jak máte smlouvu.
    Dle skutečné spotřeby a kdy?
    Nebo jsou to paušální platby?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 7. 2010 16:52

    L. (neregistrovaný)

    Re: Přijaté zálohy od nájemce-odvést dph
    Ve smlouvě je, že platí zálohu měsíčně na energie a že vyúčtování těchto záloh předložíme nájemci ihned poté, co ho obdržíme od dodavatelů energií. tzn. 1x ročně. našla jsem před chvilkou na internetu tento příklad: "Plátce pronajímá nebytové prostory. V souvislosti s tímto nájmem přeúčtovává elektřinu, plyn, teplo a vodu. Nájemce hradí pronajímateli měsíčně zálohy na energie s tím, že budou vyúčtovány po skončení kalendářního roku. Plátce nepřiznává v tomto případě DPH dnem přijetí platby, ale až dnem zjištění přeúčtovávané částky." ale nevím jestli se na to můžu spolehnout a jestli je v pořádku, že z těch přijatých záloh neodvádím dph. a jestli potom přefakturace bude vypadat např. spotřeba 1000+dph 200, mínus 500 záloha+ dph 0, celkem faktura 700, chápu to správně? mockrát Vám děkuji a ještě bych se chtěla zeptat, když to vyúčtování od plynárenské přišlo v červnu, můžu přefakturovat až v červenci nebo musím dát ještě do června?? moc díky

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 7. 2010 19:41

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Přijaté zálohy od nájemce-odvést dph
    Postupujete dle §36/11
    (11) Do základu daně se nezahrnuje částka, kterou plátce obdržel od jiné osoby na úhradu částky vynaložené jménem a na účet této jiné osoby. Podmínkou je, že přijatá částka nepřevýší uhrazené částky za jinou osobu a plátce si u plnění uhrazeného za jinou osobu neuplatní nárok na odpočet daně.
    
    Pokud vyúčtování od plynárenské přišlo v červnu, musíte přefakturovat se zdanitelným plněním v červnu.

    •   Zobrazit celé vlákno