Služba neplátce DPH z ČR poskytnutá neplátci DPH z SK

• bajola (neregistrovaný)

  30. 9. 2011 13:09

  Mám pár dotazů týkajících se této situace:
  
  

  
  
  • neplátce DPH se sídlem v České republice chce poskytnout službu neplátci DPH se sídlem na Slovensku (tento neplátce má zaregistrované v SK DIČ, ale není plátce DPH) 
  
  
  • konkrétně se jedná o službu grafické práce, jestli jsem vyčetla správně, je místem plnění v tomto případě SK
  
  
  • postup fakturace - neplátce DPH v ČR se poskytnutím této služby automaticky stává plátcem DPH a službu již vyfakturuje jako plátce DPH (nejlépe by se měl předem v ČR zaregistrovat jako plátce DPH)
  
  
  • a teď hlavní otázka, stává se také neplátce DPH v SK přijetím této služby automaticky plátcem DPH?
  
  
  • má nebo nemá být uvedeno DPH na faktuře? zatím jsem to pochopila tak, že DPH na faktuře nebude
  
  
  • která z těchto stran DPH odvede a kolik? zatím jsem to pochopila tak, že DPH odvede SK
    
  • pokud se SK automaticky plátcem DPH nestane, viz bod 4, jak toto DPH odvede? musí podat nějaký výkaz? musí tyto výkazy pak podávat pravidelně anebo jenom za to období, v němž proběhla služba ČR - SK?
  
  
  

  
  
  Díky za osvětlení

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 10. 2011 11:53

    

    Rop

    Čech se stane plátcem DPH.
    
    Slovák se stane osobou identifikovatelnou k dani.
    
    Čech fakturuje bez DPH.
    
    Slovák si samovyměří slovenské DPH.
    
    Slovák nemá nárok na odpočet DPH (není plátce ale pouze osoba identifikovatelná k dani).
    
    Do podoby jako to mají slováci se my dostaneme od 1.1.2013.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 10. 2011 12:12

    bajola (neregistrovaný)

    Díky, ještě u toho samovyměření - chápu dobře, že to znamená, že to DPH vyměří i odvede? Víte i, jakou formou se to odvede konkrétně?

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 10. 2011 13:53

    

    Rop

    Formou podání daňového přiznání a zaplacení na účet státu :-)

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 24. 10. 2011 17:26

    bajola (neregistrovaný)

    Chtěla bych se ještě zeptat, pokud by se jednalo o poskytnutí školení, které by se konalo na území ČR (český neplátce DPH poskytuje školení slovenskému neplátci DPH), vzniká zde pro českou firmu také povinnost stát se plátcem DPH?

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 10. 2011 19:58

    

    Rop

    Ano. Postupuje se stále dle § 9 odst. 1 zákona o DPH. Místo uskutečnění je v SR.
    
    Toto by neplatilo jen v případě, že by to bylo pro slovenského nepodnikatele - to by se pak postupovalo dle § 10b odst. 1 písm. b) zákona o DPH a místo uskutečnění zdanitelného plnění by bylo v ČR a tím pádem by nevznikala povinnost pro Čecha stát se plátcem DPH.