Vyúčtování loňské faktury

• mar (neregistrovaný)

  4. 8. 2010 9:36

  Dobrý den, prosím o radu.
  Minulý rok jsem vystavil zálohovou faktura na 110 000,- , po zaplacení jsem vystavil DD na přijatou platbu , kde bylo ZD 92 437,- a DPH 19% 17 563,-. Loni nedošlo k vyúčtování. Letos chci vystavit vyúčtovací fakturu , která by měla být na 110 000,- celkem. Můžete mi poradit , jak to mám napsat? Musím to rozdělit na ZD a 20% daň a jak to zaúčtuju. Teď mám na 314 200 tu částku 92 437,- a daň 17 563,- jsem loni odvedl. Díky

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 4. 8. 2010 12:25

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Vyúčtování loňské faktury
    Pokud konečná částka souhlasí s přijatou zálohou, napište to tak, jak byla zdaněna záloha, tedy s 19% DPH a zálohu odečtěte, výsledek bude nulový....
    Jen dodávám, že 20% by se danil jen případný rozdíl, o který by konečná faktura byla větší než záloha.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 8. 2010 13:31

    mar (neregistrovaný)

    Re: Vyúčtování loňské faktury
    Děkuji. Někdo mi však radil , že musím ten základ daně 92 437,- zdanit 20% na vyúčtovací faktuře a rozdíl DPH odvést. Tak jsem nevěděl.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 4. 8. 2010 15:21

    V. (neregistrovaný)

    Re: Vyúčtování loňské faktury
    >>>Dobrý den, prosím o radu.
    
    >Děkuji. Někdo mi však radil , že musím ten základ daně
    >92 437,- zdanit 20% na vyúčtovací faktuře a rozdíl
    >DPH odvést. Tak jsem nevěděl.
    
    
    Je to jak píše v.e.n.d.y.
    Doporučuji ke studiu Čl. VIII zákona č. 362/2009 Sb., který nabyl účinnosti dne 1.1.2010 - Přechodná ustanovení
    
    c) Zúčtování záloh
    Ustanovení bodu 3 řeší situace, kdy v průběhu roku 2009 vznikla plátci povinnost přiznat daň z úplaty podle § 36 odst. 1 zákona o DPH a k uskutečnění zdanitelného plnění dojde až po 1.1.2010. Plátce, kterému vznikne povinnost přiznat daň z úplaty přijaté přede dnem uskutečnění zdanitelného plnění nejpozději do 31.12.2009 včetně, použije pro přiznání daně z této úplaty sazbu daně 9 % nebo 19 %, tj. sazbu daně platnou do 31.12.2009. Při vyúčtování zdanitelného plnění k datu jeho uskutečnění, které nastane nejdříve 1.1.2010 a později, se při stanovení základu daně podle § 37 odst. 3 zákona o DPH, tj. rozdílu mezi základem daně (celkovou sjednanou částkou) a částkou nebo součtem částek, ze kterých byla daň přiznána ke dni přijetí úplaty (zálohy), použije u úplat přijatých do 31.12.2009 sazba daně 9 nebo 19 %. U úplat přijatých po datu 1.1.2010 použije plátce sazbu daně 10 nebo 20 %.
    
    V případě, kdy částka uskutečněného zdanitelného plnění převýší částku přijatých úplat, ze kterých daň byla přiznána přede dnem uskutečnění zdanitelného plnění, podléhá tento rozdíl sazbě daně platné po 1.1.2010 – tj. buď 10 % nebo 20 %.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 4. 8. 2010 15:30

    mar (neregistrovaný)

    Re: Vyúčtování loňské faktury
    Moc děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno