Vyúčtování služeb z roku 2009

• maci (neregistrovaný)

  13. 8. 2010 13:16

  Dobrý den,
  mám tu takový oříšek a už jsem z toho do toho pěkně zamotaná, že nevím jak to vyřešit. Od r. 2010 jsem převzala účetnictví po účetní firmě.. Nyní jsem obdržela vyúčtování služeb za rok 2009, kde je klasicky rozpis služeb, el.energie, voda a odečtené zálohy. Zaplacených záloh jsem se podle zůstatku na účtu záloh nemohla dopočítat a přišla jsem na to, že jedna záloha je na účtě 321 (nebyla proúčtována zál.faktura - nebylo nárokováno DPH, účetní přiřadila platbu zálohy na 321 k jiné faktuře a nyní se to tváří jako přeplatek). Dále byly některé zálohy účtovány přímo do nákladů místo na 314. Na konci roku také vytvořila dohadné položky. Uvádím příklad:
  skutečné náklady (518) z vyúčtovací faktury - 49.000,-
  zaplacené zálohy - 71.000,-
  konečný stav na účtu 314 - 21.000,-
  na účtu 321 místo na zálohách - 20.000,-
  v nákladech (518) v r.2009 účtováno 30.000,-
  dohadné položky za rok 2009 - 49.000,-
  vrácený přeplatek na zálohách - 22.000,-
  
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 8. 2010 19:09

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Vyúčtování služeb z roku 2009
    Jsem z těch čísel trochu zmatená, ale tak aspoň všeobecně v roce 2010:
    1) zajistěte, aby jste vyčistila dohadné položky, pokud bylo vytvořeno více či méně, než je skutečná výše nákladů, odúčtujte v roce 2010 do daňových nákladů 389/5xx (+ i -)
    2) přeúčtujte zálohy na spráný účet z 321 a vyrovnejte je s došlým vyúčtováním. Píšete, že Vám vraceli přeplatek záloh, takže i ten musí být s něčím vyrovnán.
    Ať už došlo k nějaké chybě, musíte to opravit, jinak se s tím budete potýkat stále. Hezký večer