Zahr. cest. - kurs odečtu zálohy, účt.

• Vika (neregistrovaný)

  28. 8. 2010 15:49

  Dobrý den,
  trochu jsem se zamotala do účtování zahraniční služební cesty s odečtem zálohy v cizí měně. Prosím Vás o kontrolu a naťuknutí, co dělám blbě ...
  
  Zaměstnanci se vyplácí v kursu zálohy, já účtuji do nákladů dle data uskutečnění účetního případu - dle směrnice mám stanoven den ukončení služební cesty.
  
  1) vyplacení zálohy
  ... kurs 26,710 ... 1000 € = 26 710 ..... 335/211
  
  2) vyúčtování služební cesty - k vyplacení zaměstnanci (tj. v kursu zálohy)
  ... kurs zálohy 26,710 ... 1527,75 € = 40806,20
  ... 40 806,20 - 26 710 = 14096,20, zaokrouhleno na 14097 (vyplaceno zaměstanci)
  
  3) vyúčtování služební cesty
  - účtování, kurs ukončení sl.cesty .... 26,64
  .... 512/333 .... 1527,75 * 26,64 = 40 699,26
  .... 333/335 .... 1000 * 26,64 = < - 26 640,00>
  .... 563/333 .... 106,94 (40699,26 - 40806,20) k.r. z nároku
  .... 333/663 .... 70,00 (26 640,00 - 26 710,00) k.r. ze zálohy
  .... 568/333 ... 0,80 zaokrouhlení
  TZN. ..... Zůstatek účtu 333 = částka k vyplac. zam. ... 14 097,00
  
  Prosím pomooooc, díky odečtu zálohy při výplatě zaměstnanci v kursu zálohy ale v účtu v kursu vyúčtování mi kursový rozdíl 70,- vzniká ještě na účtu 335:
  
  1) záloha ........................ 26,710 * 1000 = 26 710,00
  2) odečet ve vyúčtování ... 26,640 * 1000 = 26 640,00
  Rozdíl ...................................................... 70,00
  
  Prosím jak to děláte vy, aby vám to vyšlo? Odečíst zálohu i pro účto ne v kursu vyúčtování ale v kursu zálohy? Tak by nevznikl dodatečně ještě jednou kursový rozdíl na účtu 335?
  
  Nebo je to tak správně a kursový rozdíl z odečtu zálohy v jiných kursech vznikne jak na účtu 333 tak na účtu 335?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 28. 8. 2010 22:07

    Monika P. (neregistrovaný)

    Re: Zahr. cest. - kurs odečtu zálohy, úč
    Pokud vím, tak při vyúčtování zahraničních cest se používá kurz platný v den poskytnutí zálohy (popř. doložený směnný kurs). Takže kurzový rozdíl by vzniknout neměl.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 8. 2010 0:23

    Vika (neregistrovaný)

    Re: Zahr. cest. - kurs odečtu zálohy, úč
    Dobrý večer, kurs zálohy se používá pro výpočet nároků zaměstnance, co účetnictví se ale účtuje kursem platným pro účetnictví, takže kursové rozdíly vznikají.
    
    Můj problém je, že jsem se do toho zacyklla -((, problém bude v odečtu zálohy - pokud bych odečet zaúčtovala kursem zálohy vše by bylo OK a bez kursového rozdílu na straně účtu 335, pokud ale odečtu zálohu zaměstnanci z výpočtu kursem zálohy a v účtu zaúčtuji kursem vyúčtování, pak mi vzniká kursový rozdíl z odečtu zálohy jako na účtu 335 tak na účtu 333 -(((

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 8. 2010 15:29

    NAT (neregistrovaný)

    Re: Zahr. cest. - kurs odečtu zálohy, úč
    Ano - tyto kurz.rozdíly odúčtujete na 563 nebo 563 z účtu 335 tak i z účtu 333 - stejným způsobem jako při úhradě faktury v cizí měně.

    •   Zobrazit celé vlákno