Za jakou cenu evidovat

• NM (neregistrovaný)

  17. 9. 2010 9:51

  Dobrý den, při zaúčtování majetku na účet 022 u majetku (evidence vč. DPH, neuplatńujeme odpočet) beru celkovou cenu na faktuře, tedy včetně DPH a vč. zaokrouhlední pokud je uvedeno. Je to správně? Beru to tak, že tuto částku jsme skutečně zaplatili. Vedoucí má na to jiný názor. Podle ní se má brát cena za jednotku s DPH tak jak je uvedena v položkovém rozpisu na faktuře a spočítat haléřový rozdíl (samozřejmě v mnoha případech odlišný od toho, který je na dod.faktuře).Ten dát na 548.
  A jak mám postupovat při nákupu několika druhů materiálu, kde na faktuře je uvedeno množství, cenu za jednotku bez DPH, cenu za počet ks s DPH, a celkovou cenu tvořenou základem, DPH a zaokrouhlením? Už z fa je zřejmé, že i dodavatel různě zaokrouhluje. Navíc některé fakturované položky nejdou na sklad, ale rovnou do spotřeby.
  Děkuji za odpověď.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 17. 9. 2010 15:11

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: za jakou cenu evidovat
    To je mazec. Nemáte vnitropodnikové směrnice, které upravují účtování, oceňování?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 9. 2010 19:08

    NM (neregistrovaný)

    Re: za jakou cenu evidovat
    Směrnice jsou ve stadiu tvorby. Je to mazec i pro mně, pokud se to pokouším popsat a přitom jde jen o pár haléřů. Problém je v tom, že stojí proti sobě dva názory a ani jeden není pro praxi úplně OK. V případech kdy nám dodavatel díky svému úč. software počítajícímu s 4 desetinnými místy,ale zobrazujícímu na faktuře pouze dvě "zkreslí" údaje o své jednotkové ceně a následně i konečné je problém. Jednoduše on má haléřový rozdíl, který uvede na fa, naše účetní ten jeho dá na haléřové rozdíly a počítá pro účely ocenění pouze se ZD vč. DPH. Následně zpětně propočteme dle jeho faktury ceny za položku a vznikne díky tomu další haléřový rozdíl. Nula od nuly pojde, ale problémů je s tím hodně. Navíc máme dost faktur, ze kterých evidujeme jen některé položky. Proto bych moc potřebovala poradit, jak to dělat,aby to bylo opravdu správně a bylo to správně zachyceno i ve směrnici.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 9. 2010 19:27

    Maxx (neregistrovaný)

    Re: za jakou cenu evidovat
    Řekla bych, že si přiděláváte starosti, zbytečně. Neřekla bych, že některý Vámi popsaných postupů je vyloženě "špatný".
    U nás to funguje tak, že se bere cena položky z faktury, jestli vznikne rozdíl mezi příjemkou a základem DPH na faktuře do koruny, tak se to neřeší. Měsíční stav účtu zboží (materiálu) se na konci měsíce účtuje podle sjetiny skladu.

    •   Zobrazit celé vlákno