Hlavní navigace

Přefakturace "Prosím Jana N."

  • 90.181.195.---

    5. 10. 2010 9:29

    Dobrý den, prosím o radu ohledně přefakturace na zákazníka EU - plátce DPH. Přefakturovat mám: Pronájem kanceláře;platy zaměstnanců;nájem vozidla;mobilní služby, benzín a kancelářské potřeby. Jak mám postupovat s DPH, jsem z toho jelen.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 5. 10. 2010 11:43

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      jde o to, jestli všechna vámi vypsaná plnění jsou uskutečněna
      v ČR nebo odněkud např. z EU přefakturována

    • 5. 10. 2010 11:49

      janina

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      1) Pronájem - faktura od tuzemské firmy - přefakturace do EU
      2) mzdy tuzemsko - přefakturace do EU
      3)nájem vozidla faktura z EU - přefakturace do EU
      4) mobilní služby od O2 - přefakturace do EU
      5) benzín- faktura od tuzemské firmy - přefakturace do Eu

    • 5. 10. 2010 12:53

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      ad 1) může se vztahovat na § 10 kdy místo plnění při poskyntutí služby ve vztahu k nemovitosti je tam, kde se nemovitost nachází, pak se nachází tady , tak bych fakturovala s 20%
      pokud je za účelem podnikání a vám bylo fakturováno s daní
      ad2)mzdy bych fakturovala mimo přiznání k dph
      ad3) nájem vozidla může být dle § 10d) nájem nepřesahující 30dnů je místem plnění místo, kde byl dopr.prost. skutečně předán do užívání, pokud tady 20%
      jinak dlouhodobý nájem § 9/1 ř. 21 a SH
      ad4) mobilní služby § 9/1 ř. 21 a SH
      ad5) nejsem si jistá, ale uděláte zřejmě odpočet u pořízení,
      k dodání benzinu jako dodání do eu zřejmě nedojde, aby bylo osvobobozeno § 64 ř. 20 ,fakturovala bych s naší dph

    • 6. 10. 2010 7:45

      ucetni007

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      ZDPH ani účetní předpisy pojem "přefakturace" nedefinují. Ve smyslu ZDPH pokud přeúčtováváte nakoupená plnění dále, pohlíží se na ně jakobyste je sama uskutečňovala. Je naprostý nesmysl účtovávat vlastní náklady např. mzdy samostatně - o jaké plnění se jedná??? Ty mzdy byly Vámi přeci vynaloženy z nějakého důvodu.
      Je třeba si zjistit, z jakého důvodu se tyto náklady osobě v EU účtují. S největší pravděpodobností půjde o smlouvu spočívající v zajištění nějakých činností a pak půjde o službu, u které je třeba pak stanovit místo plnění teprve určit režim zdanění. S největší pravděpodobností to půjde celé v režimu § 9/1 bez DPH a daň přizná příjemce služby, pokud nebyla tato služba poskytnuta jeho provozovně v tuzemsku. Pokud smlouva neexistuje, donuťte vedení, aby ji udělali.
      Nedávno jsem se svým klientem s.r.o. řešil přeúčtování cestovních náhrad na jinou firmu. To je stejný případ. Cestovní náhrady nelze samostatně přeúčtovat -, nakonec jsem zjistil, že se jednalo o práci montéra, kde byla cena dohodnuta v úrovni vynaložených cestovních náhrad, to už je pak jiná věc, posoudilo se to jak opráce na věci movité a šlo to bez DPH, protože příjemce byl OPD z EU.

    • 6. 10. 2010 8:44

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      domnívala jsem se, že pokud jsou různá místa zdanitelného
      plnění, ať už třeba u místa předání auta, plnění ve vztahu k nemovitosti, nebo osvobozené, dodání benzinu-není služba,
      že nemohu strrčit vše do jednoho pytle pod § 9/1, ale zřejmě
      to ničemu nevadí.

    • 6. 10. 2010 9:01

      ucetni007

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      Já Vaší odpovědi rozumím, nic ve zlém, stanovovat místo plnění umíte velmi dobře, ale podle mého názoru je třeba v těchto případech posuzovat celou problematiku z komplexního pohledu. Atomizovat účtované náklady, které jsou zcela jistě součástí nějaké služby (nebo více různých služeb) přeci není správně. Místo plnění u těchto služeb může být pak stanoveno různě, ale prvotně je třeba určit o co jde.
      Tazatelka určitě není obchodník s PHM a smyslem její činnosti určitě není prodávat zákazníkovi benzín apod. Pokud tedy bude smluveno, že tazatelka zajistí zákazníkovi kancelář včetně vybavení - půjde o nájem jako službu vztahující s k nemovitosti. Dále bude smluveno, že nějaký zaměstnanec tazatelky bude pro zákazníka z EU vyřizovat věci na úřadech - pak mu ale přeci nebude fakturovat spotřebovaný benzín, mzdu, cesťáky a další náklady zvlášť, věcně půjde o poskytnutí poradenské služby, která bude jak Vy dobře víte mít místo plnění podle § 9. Atd... U všech souvisejících vstupů bude mít tazatelka nárok na odpočet a tak by se dalo pokračovat.

    • 6. 10. 2010 9:18

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      ano, rozumím Vám, ale asi by mělo výt ošetřeno nějak smluvně, na fakturu nerozepisovat "přeúčtování" jednotlivých služeb, pak bych to udělala také jako balíček pod jeden § s jedním názvem fakturované služby se zdanitelným plněním v EU.
      nám některé firmy z EU vrací právě špatně fakturované některé
      položky na fa, pokud je "vrazíme" pod jednen druh plnění s jedním § .
      děkuji.

    • 6. 10. 2010 9:49

      ucetni007

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      V zásadě se tedy shodujeme a je na tazatelce, aby posoudila situaci podle svých konkrétních podmínek. Určitě nezpochybňuji, že může dojít k situaci, kdy nelze určitá plnění vztáhnout jako doplňková k plnění hlavnímu a je třeba u nich posoudit MP zvlášť. Marek

    • 6. 10. 2010 11:54

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Přefakturace "Prosím Jana N."
      ano souhlasím a děkuji za doplnění, tak bych to chápala taky.
      hezký den .Jana

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).