Ztráta a VZZ

• Rumburak (neregistrovaný)

  21. 10. 2010 19:52

  Dobrý den, chtěl bych Vás (někoho) požádat o pomoc. Jedná se o dva "školní" příklady výpočtu daní.
  
  1. ÚJ má zjistit daň z příjmu právnických osob. Pokud vyplním daňové přiznání, vyjde mi určitá částka. Pokud však vypočítám stejný příklad jako v účetnictví, tj. v rozlišení na daň z běžné činnosti a mimořádné činnosti (ÚJ vykazuje ztrátu z mimořádné činnosti), tak se mi součet daní z běžné a mimořádné činnosti liší od daně, která mi vychází v daňovém přiznání daně z příjmu právnických osob. Necelých 1000,--. Může se to stát?
  
  2. ÚJ má z běžné činnosti ztrátu, ale z mimořádné činnosti zisk. Chtěl bych se zeptat, jak se to projeví ve výkazu zisku a ztráty a jak v daňovém přiznání. To znamená, že když vykazuje ztrátu z běžné činnosti, měla by být daň z běžné činnosti nulová a ÚJ by měla mít daň jen z činnosti mimořádné. Když ale vyplním daňové přiznání daně z příjmu právnických osob, tak tím, že mimořádná činnost je výrazně vyšší než běžná, se na řádku č. 10 dostanu do plusu a vyjde mi daň v přiznání, tu pak ale zase nevím (jelikož je samozřejmě jiná než ta, která vyšla "jen" z mimořádné činnosti) jak rozdělit do výkazu na z běžné a mimořádné činnost.
  
  Moc děkuji za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 10. 2010 7:27

    Rumburak (neregistrovaný)

    prosím poraďte, kde dělám chybu
    >Dobrý den, chtěl bych Vás (někoho) požádat o pomoc.
    >Jedná se o dva "školní" příklady výpočtu daní.
    >
    >1. ÚJ má zjistit daň z příjmu právnických osob. Pokud
    >vyplním daňové přiznání, vyjde mi určitá částka. Pokud
    >však vypočítám stejný příklad jako v účetnictví, tj. v
    >rozlišení na daň z běžné činnosti a mimořádné činnosti
    >(ÚJ vykazuje ztrátu z mimořádné činnosti), tak se mi
    >součet daní z běžné a mimořádné činnosti liší od daně,
    >která mi vychází v daňovém přiznání daně z příjmu
    >právnických osob. Necelých 1000,--. Může se to stát?
    >
    >2. ÚJ má z běžné činnosti ztrátu, ale z mimořádné
    >činnosti zisk. Chtěl bych se zeptat, jak se to projeví ve
    >výkazu zisku a ztráty a jak v daňovém přiznání. To
    >znamená, že když vykazuje ztrátu z běžné činnosti, měla
    >by být daň z běžné činnosti nulová a ÚJ by měla mít daň
    >jen z činnosti mimořádné. Když ale vyplním daňové
    >přiznání daně z příjmu právnických osob, tak tím, že
    >mimořádná činnost je výrazně vyšší než běžná, se na řádku
    >č. 10 dostanu do plusu a vyjde mi daň v přiznání, tu
    >pak ale zase nevím (jelikož je samozřejmě jiná než ta,
    >která vyšla "jen" z mimořádné činnosti) jak rozdělit do
    >výkazu na z běžné a mimořádné činnost.
    >
    >Moc děkuji za radu.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 10. 2010 14:13

    I. (neregistrovaný)

    Re: prosím poraďte, kde dělám chybu
    Společnost ale vykazuje výsledek hospodaření celkem, tj., když máte z běžné činnosti ztrátu 10000,- a z mimořádné činnosti zisk 50000,-, dáte do řádku 10 v daňovém přiznání zisk 40000,- a daň počítáte ze 40000,-, tj. letos 19% = 7600,-. Je to samozřejmě zjednodušené, za přepodkladu, že v přiznání nejsou žádné připočitatelné a odpočitatelné položky.
    Nemůže vám tedy vyjít z běžné činnosti nulová daň a z mimořádné činnosti daň (dle mého příkladu z 50tis. 9500,-), musíte obě činnosti opravdu sečíst.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 22. 10. 2010 15:47

    Rumburak (neregistrovaný)

    Re: prosím poraďte, kde dělám chybu
    Děkuji za vysvětlení, ale pořád mi to není moc jasné. Tedy daňovému přiznání chápu, ale nechápu, co napíšu do výkazu zisku a ztráty jako daň z běžné činnosti a daň z mimořádné činnosti. Součet těchto dvou daní by mi přece měl dát částku uvedenou v daňovém přiznání, nebo ne? Mám v tom totální hokej.
    
    Ještě jednou moc děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno