DPH u záloh NOVĚ?
-
-
BB (neregistrovaný)
Re: DPH u záloh NOVĚ?
Díky za info - jde mi to případ, kdy odběratel chce vystavit ZF kterou uhradí 31.12.2010 - od tedy bude mít výdaj v 2010, ale nám úhrada přijde na účet až 2.1.2011 (tudíž příjem 2011). Na základě uhrazené platby mu tedy vystavím doklad o přijaté platbě, kde bude datum, kdy byla platba přijata, tudíž 2.1.2011 a do DPH vstoupí až v lednu 2011 jak u něho tak u nás... Je to tak? -
Lea 72 (neregistrovaný)
Re: DPH u záloh NOVĚ?
DUZP je tedy den přijetí platby na účet - 2.1.2010 a vystavíte daňový doklad k přijaté platbě (pokud vedete účetnictví)
Proč tedy neuhradí zálohovou fakturu dříve než 31.12.2010? -
Romana (neregistrovaný)
Re: DPH u záloh NOVĚ?
Pokud vedete DE, pak můžete DPH přiznat až ke dni ukutečnění zdan. plnění. V případě, že přiznáte ke dni přijetí platby, tak musíte odvést DPH. Viz §21 zákona o DPH:
(1) Daň na výstupu je plátce povinen přiznat ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty, a to k tomu dni, který nastane dříve, pokud zákon nestanoví jinak. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.
(2) Plátce, který v souladu s příslušnými právními předpisy nevede účetnictví, je povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění. Pokud však přizná daň ke dni přijetí úplaty, považuje se za osobu, které vznikla povinnost přiznat daň na výstupu. -
BB (neregistrovaný)
Re: DPH u záloh NOVĚ?
Tomuhle nerozumím: "Pokud však přizná daň ke dni přijetí úplaty, považuje se za osobu, které vznikla povinnost přiznat daň na výstupu.
Znamená to tedy, že v DE nemůžu vystavit doklad o přijetí platby, který vstoupí do DPH. Můsím DPH odvést až na základě ostré faktury?
Příklad: vystavíme zálohovou fakturu na zboží v prosinci 2010. Úhrada proběhne v lednu 2011 a skutečné dodání zboží bude v březnu 2011. Kdy tedy vystavím daňový doklad? Bude to až ostrá faktura za zboží v březnu a ta mi také vstoupí do DPh stejně tak jako mému odběrateli?
Už jsem z toho lehce zmatená... -
alen1 (neregistrovaný)
Re: DPH u záloh NOVĚ?
ZÁKAZ VYSTAVENÍ DAŇOVÉHO DOKLADU
Vzhledem k tomu, že plátce, který nevede účetnictví, má možnost si zvolit, zda daň přizná ke dni přijetí úplaty (zálohy) či až k datu uskutečnění zdanitelného plnění (§ 21 odst. 2 ZDPH), zákon stanoví, že v případě přiznání daně až k datu uskutečnění plnění je zakázáno vystavit na přijatou platbu daňový doklad (§ 26 odst. 1 ZDPH). Je tomu tak proto, že by se mohlo stát, že pláce vedoucí daňovou evidenci využije možnost zdanit plnění až při jeho uskutečnění, související doklad však vystaví už k datu přijetí zálohy a příjemce si na základě tohoto dokladu uplatní nárok na odpočet daně dříve, než je přiznána u tohoto plnění daň na výstupu poskytovatelem plnění. -
BB (neregistrovaný)
Re: DPH u záloh NOVĚ?
Tomuhle nerozumím.... jsem asi těžký případ...
Znamená to tedy, že v DE nemůžu vystavit doklad o přijetí platby, který vstoupí do DPH. Musím DPH odvést až na základě ostré faktury?
Příklad: vystavíme zálohovou fakturu na zboží v prosinci 2010. Úhrada proběhne v lednu 2011 a skutečné dodání zboží bude v březnu 2011. Kdy tedy vystavím daňový doklad? Bude to až ostrá faktura za zboží v březnu a ta mi také vstoupí do DPh stejně tak jako mému odběrateli?
Už jsem z toho lehce zmatená... -
alen1 (neregistrovaný)
Re: DPH u záloh NOVĚ?
§21 odst. 1 ZDPH, plátce je povinen odvést dań z přijaté úplaty, pokud přijetí úplaty nastane dříve než zdanitelné plnění.
Prakticky to znamená nejpozději do 15 dní od přijetí úplaty vystavit DD na přijatou zálohu a odvést dPH.
Na proforma fakturu se vyčísluje dań orientačně a pak se vystaví DD viz výše.
- Ukončení ošetřovného Poslední názor: 19.3.
- Server ř. 47 DPH Poslední názor: 19.3.
- Zahraniční faktura za zboží Poslední názor: 19.3.
- Periodická prohlídka - platnost Poslední názor: 19.3.
- ELDP - vyloučená doba Poslední názor: 19.3.
- Náhrada za použití soukromého auta k služebním účelům Poslední názor: 19.3.
- Přefakturace služeb revers charge Poslední názor: 19.3.
- Zaměstnanec vedený na UP má nárok na měs. slevu? Poslední názor: 19.3.
- Přestavba nákladního auta na traktor Poslední názor: 19.3.
- Rezerva na nevyčerpanou dovolenou v daňovém přiznání Poslední názor: 19.3.
- Zaměstnanec z Polska - DP a DZ na dítě (postižení) Poslední názor: 19.3.
- Nápoje ze zisku Poslední názor: 19.3.
- Dobrovolná registrace k dph Poslední názor: 19.3.
- Řetězení DPP a dovolená Poslední názor: 18.3.
Mohlo by vás zajímat
-
Jaký majetek může být daňově odpisován a kdo ho může odpisovat?
-
Chystáte se platit daně? Víme čísla účtů berňáků a jak vyplnit variabilní symbol
-
Kouzlo květin, které neuvadnou: Spojení přírody a šperkařského řemesla
-
Babišův střet zájmů vyšel Agrofert draho, přišel o dotace za více než půl miliardy
-
Chcete prorazit s videi na Instagramu? Možná je čas obléct si kostým hranolky
-
Daňové přiznání za rok 2024 podané zaměstnancem: Na co nezapomenout?
ČLÁNKY DO MAILU
26. 10. 2010 10:08
Dobrý den,
odběratel mi tvrdí, že DPH z vydané zálohové faktury vstoupí do DPH jako uskutečněné plnění... Mě se to ale nezdá. Může tam být vyčísleno, ale do DPH nevstoupí... Plnění je přece uskutečněno až dodáním zboží. Tudíž až na ostrou fakturu... Je to tak nebo se pletu?
Děkuji za ujasnění