Zálohy v DE

• jjj55 (neregistrovaný)

  27. 10. 2010 12:44

  prosím o radu-plátce DPH, vede DE. V jednom roce zaplatil zálohovou fakturu(bez odpočtu DPH, tudíž celá částka do nákladů - v ceně 144000,- Kč.
  V tomtéž roce došla faktura-daňový doklad. Cena bez DPH 120000,- DPH 24000,-, celkem tedy k úhradě 144000,- Kč. Nárok na odpočet DPH byl uplatněn, faktura zůstala jako závazek do dalšího roku. Tím došlo k situaci, že v nákladech příslušného roku zůstala částka 144000,- a zároveň si uplatnil odpočet.
  V průběhu dalšího roku došlo k vyrovnání a částka 24000,- uvedena ve zdanitelných příjmech. Je tento postup správný? Pokud ano, je k tomu opora v zákonech? Můj názor je ten, že zúčtování bylo třeba provést již v minulém období. Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 10. 2010 15:38

    123 (neregistrovaný)

    Re: zálohy v DE
    ----------------------------------------
    uplatněním odpočtu DPH jste měla ponížit výdaje o tuto částku, takže to vidím na dodatečné přiznání

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 10. 2010 20:18

    jjj55 (neregistrovaný)

    Re: zálohy v DE
    >>prosím o radu-plátce DPH, vede DE. V jednom roce
    >>zaplatil zálohovou fakturu(bez odpočtu DPH, tudíž
    >>celá
    >>částka do nákladů - v ceně 144000,- Kč.
    >>V tomtéž roce došla faktura-daňový doklad. Cena bez
    >>DPH 120000,- DPH 24000,-, celkem tedy k úhradě
    >>144000,-
    >>Kč. Nárok na odpočet DPH byl uplatněn, faktura
    >>zůstala
    >>jako závazek do dalšího roku. Tím došlo k situaci, že
    >>v nákladech příslušného roku zůstala částka 144000,-
    >>a
    >>zároveň si uplatnil odpočet.
    >>V průběhu dalšího roku došlo k vyrovnání a částka
    >>24000,- uvedena ve zdanitelných příjmech. Je tento
    >>postup
    >>správný? Pokud ano, je k tomu opora v zákonech? Můj
    >>názor je ten, že zúčtování bylo třeba provést již v
    >>minulém období. Děkuji
    
    >----------------------------------------
    >uplatněním odpočtu DPH jste měla ponížit výdaje o tuto
    >částku, takže to vidím na dodatečné přiznání
    mnohokrát díky, potvrdil jste můj názor.

    •   Zobrazit celé vlákno