DPH a vypořádací podílII-nutné

• AA (neregistrovaný)

  1. 12. 2010 17:20

  Dobrý den,
  opravdu nikdo neví - viz níže:
  mohl by mi někdo poradit, pokud mám měsíčního plátce DPH a mám informaci že vypořádací koeficient za předchozí období je 0,90, co mám dělat s přiznáním k DPH ?
  
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 12. 2010 18:16

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: DPH a vypořádací podílII-nutné
    Asi Vám nestačí odpověď: sestavit a podat správci daně.
    Je třeba zadat konkrétní dotaz. Zcela jistě je třeba být na pozoru, pokud bylo kráceno, existuje zálohový koeficient 0,9 (viz koeficient za předchozí rok), budou i nějaká osvobozená plnění. Nutno se zorientovat ve výstupech - zdanitelná plnění, osvobozená plnění (identifikace). S tím souvisí rozdělení plnění na vstupu - plný nárok na odpočet, žádný nárok na odpočet, krácená plnění.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 12. 2010 18:20

    AA (neregistrovaný)

    Re: DPH a vypořádací podílII-nutné
    Tzn., že pokud budu mít plnění s nárokem na odpočet, pokrátím ho 0,90 ?
    A pokud budu mít faktury od plátce z EU za dodání zboží, pokrátím vstup i výstup ? Omlouvám se, ale nikdy jsem to nedělala.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 12. 2010 18:39

    LeaX (neregistrovaný)

    Re: DPH a vypořádací podílII-nutné
    Krátíte jen vstupy, u kterých nelze určit využití - tzn. využití pro zdaňovanou činnosti i pro osvobozenou činnost.
    U zboží se mi krácené plnění příliš nezdá. Tam přece musíte vědět, zda slouží k dalšímu zdaňovanému prodeji nebo pro osvobozené aktivity.
    Promiňte, ale koeficient nelze vysvětlit ve 3 větách. Je třeba se seznámit s principem fungování a tento pak uplatnit v konkrétním případě. Bez znalosti výstupů z konkrétní firmy a souvisejících stupů nelze spolehlivě radit. Obecný princip se tady čas od času opakovaně probírá, je třeba hledat.
    I mnohé zkušené účetní mají z koeficientu "hrůzu" - ale není k tomu důvod. Problém spočívá spíše ve sledování změn v následujích letech (ad § 78 a79 ZDPH). Po novele nás čekají koeficienty 2, to teprve bude "zážitek" ...
    Takže:
    - nastudovat obecný princip výpočtu koeficientu
    - aplikovat na konkrétní případ
    - zadat v programu zálohový koeficient, ten už zařídí zkrácení příslušných společných - krácených plnění (např. telefony, kancelářské potřeby, PC, fa za účetní služby, apod.)
    - v posledním DP v roce přepočítat aktuální roční koeficient a vyrovnat zálohové krácení
    - účetně srovnat zkrácené DPH nákladově/výdajově.

    •   Zobrazit celé vlákno