Zálohová faktura + DPH

• mo (neregistrovaný)

  8. 12. 2010 12:49

  Prosímo radu, jsme spol. s r.o., plátci DPH a potřebuji vystavit zálohovou fakturu na služby. Vystavím ji k dnešnímu datu a bude bez DPH? Musím mít novou číselnou řadu? (odběratel služby totiž žádá že chce mít tuto fakturu nákladově až v roce 2011), já bych účtovala na účet "přijatá záloha" děkuji za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 8. 12. 2010 13:04

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zálohová faktura + DPH
    Zálohovou FA dáváte na vědomí odběrateli, že má zaplatit určitou částku na konkrétní bankovní účet případně v hotovosti (pozor na limit plateb v hotovosti). Tato FA bude bez DPH a o této FA se neúčtuje. Zda si zvolíte samostatnou číselnou řadu pro zálohové FA je na vás.
    Po přijetí zálohové platby (respektive do 15-ti dnů) jste povinni vystavit daňový doklad, pokud jste účetní jednotkou.
    DPH jste povinni odvést ke dni přijetí platby.
    
    Pokud ale vedete DE, pak DD nemusíte vystavit. Pokud by jste ale DD vystavili, pak jste povinni i DPH odvést.
    Pokud DD nyvystavíte, DPH odvedete až za celkové zdanitelné plnění.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2010 13:10

    Mh (neregistrovaný)

    Re: zálohová faktura + DPH
    Firama je s.r.o. - tak nemůže vést DE.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2010 13:12

    mo (neregistrovaný)

    Re: zálohová faktura + DPH
    dobře, ale po přijetí platby (tj. do 15 dnů) vystavím DD, kde bude DPH už rozepsané nebo ne?
    např. zálohová faktura ze dne 8.12. na 800000,-
    dne 15.12. přijde platba na účet, jak vystavím DD, jak budu tuto fakturu účtovat?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 8. 12. 2010 13:20

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zálohová faktura + DPH
    Při odpovědi jsem nezaregistrovala, že v dotazu uvádíte, že jde o s.r.o..
    Ano, v DD již musíte rozepsat základ daně a DPH. Pokud by jste tedy přijali 800000,00 Kč na zd. plnění podléhající základní sazbě daně, pak ZD = 666640,00 a DPH 133360,00. O přijaté platbě již budete účtovat.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2010 13:09

    Mh (neregistrovaný)

    Re: zálohová faktura + DPH
    Nová číselná řada není nutná. Do 15-ti dnů od obdržení úhrady je nutné vystavit daňový doklad. DPH to ovlivní, ale daň z příjmu ne. Hlavně ale záleží na tom, kdy bude služba poskytnuta. Jestli v roce 2011, tak je to ok, ale jestli 2010, tak se to musí projevit i dani z příjmu 2010 a musí se vystavit řádný doklad.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2010 13:25

    mo (neregistrovaný)

    Re: zálohová faktura + DPH
    služby bude poskytnuta 40% 2010, 60% v 2011.
    jak tedy budu účtovat tu částku 666 667Kč jako tržbu za služby "602" nebo přijatou zálohu "324"??? a zálohová faktura musí být tedy vždy bez DPH?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 8. 12. 2010 14:16

    annonym (neregistrovaný)

    Re: zálohová faktura + DPH
    Zálohová FA je bez DPH. Pokud by jste na zál. FA uvedla DPH a ZD, pak jde pouze o informaci a mělo by být na FA uvedeno, že se nejedná o daňový doklad.
    
    Zaúčtování přijaté platby? 221/324.1 800000,00
    DD: ZD 324.1/324.2 666667,00
    DPH 324.1/343 133333,00
    
    Na účet 602 budete účtovat podle skutečně provedeného výkonu (pokud nebude vystavena konečná FA za dílčí plnění dle smlouvy)např. 385/602.
    V násl. roce pak FA budete účtovat (pokud bude doplatek 0):
    311/385 (částku z r. 2010)
    311/602 doúčtování výkonu za r. 2011
    324.2/311 666667,00

    •   Zobrazit celé vlákno