Časové rozlišení x dohadné položky

• a (neregistrovaný)

  22. 1. 2011 10:21

  telefony za období prosinec - fakturováno v lednu s DPH leden
  mám k 31.12. vytvořit 518/389 nebo 518/383?
  vždycky jsem dělala 518/389, ale kolegyně mi nyní tvrdí, že auditoři požadují 518/383 z důvodu, že faktura v lednu fyzicky došla, takže znám částku, kterou mám k 31.12. naúčtovat.
  pro mě vždycky bylo zásadní, že k 31.12. fakturu fyzicky nemám, tudíž účtuji 389
  objasníte mi někdo tento problém, jak mám tedy rozlišovat časové rozlišení a dohadné položky?
  dík

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 1. 2011 10:32

    

    v.e.n.d.y.

    Re: časové rozlišení x dohadné položky
    Tak kolegyně má v podstatě pravdu, pokud již ZNÁM přesnou částku (v lednu přišla faktura a já tvořím náklady do prosince), účtuji o Výdaji příštího období (383), pokud něco jen odhaduji, tvořím Dohadný účet pasivní (389). Ale důležité je vůbec něco takového vytvořit :-))