Dohadné účty 389

• Lenak (neregistrovaný)

  24. 2. 2011 10:31

  Potřebovala bych poradit jak mám vyřešit situaci s účtem 389 - dohadné účty
  v roce 2009 jsem si na tento účet dala položku 25000 plyn a 700 voda, z techto dvou částek jsem odečetla pouze 19628,08
  
  jak mám vyřešit zbylých 9149,94
  můžete mi prosím poradit. Díky

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 24. 2. 2011 10:39

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Dohadné účty 389
    Když přišla faktura za plyn roku 2009,měla jste odúčtovat rozdíl na 648. Můžete to udělat ještě nyní do roku 2010 interním dokladem. Rozdím mezi dohadnou položkou a skutečností je vždy daňový náklad či výnos roku následujícího.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 10:45

    Lenak (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty 389
    účtovala jsem takto :
    2009 interním dokladem 502/389 plyn 25000,-
    502/389 voda 700,-
    
    2010 z přijaté faktury 389/321 plyn 18381,91
    389/321 voda 1243,17
    
    Prosím o radu jak dál...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 10:55

    anka (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty 389
    Zrušení dohadné položky nemůže být výnos!
    Jsou uznávane 2 postupy.
    1/ V lednu zrušite všechny dohady mínusem
    -502/389
    Na vyučtovacím dokladě je dobré mít alespoň zmínku o dohadu a jak byl likvidován
    Tento postup Vám neprojde při auditu.
    2/ Přijde vyúčtovací faktura spotřeba třeba 10000
    Vy zaúčtujete dle zadání
    389/321 25000 (váš odhad)
    502/321 -15 000
    tímto si srovnáte 389, pokud by byl dohad menší, tak účtujete + (u Vás voda)
    tento postup je dle mého názoru přehlednější a snadněji dohledatelný

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 24. 2. 2011 11:01

    Lenak (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty 389
    Déky za Váš postup, tento postup se mi zdá dobrý a každý se v něm vyzná.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 10:56

    bepe (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty 389
    No ten rozdíl 389/648 jak se píše výše inter.dokladem ještě do roku 2010. Vyrovnáte 389 a rozdíl jde do výnosů

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 11:01

    bepe (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty 389
    Zpětně se příkláním také spíš k -502 proti 389, výsledek je ale stejný.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 15:23

    tesy (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty 389
    Pozor ! Není pravdou, že se jedná vždy o daňový náklad či výnos následujícího roku. Pokud se dohadovaná částka liší podstatným způsobem od skutečnosti, pak je nutné podat opravné daňové přiznání (v případě, že jste si uplatnila v r. 2009 do nákladů takto vysoce překračující částku, tak jste vlastně zkrátila podstatně daňový základ za r. 2009) V případě, že by to bylo obráceně, tzn., že byste se poškodila a zaúčtovala do nákladů r. 2009 méně, pak v násl. roce, či letech , můžete rozdíl ponechat v roce běžícím, ale jako nedaňový náklad ! Pokud by se Vám nechtělo podávat opravné DPPO snižující Vaši daňovou povinnost.
    Jen rada - vždy před koncem účetního období požádejte svého dodavatele písemně o přibližnou částku vyúčtování (je povinen Vám tuto inforaci sdělit), a pak máte i pro finančáky v ruce doklad o tom, že jste záměrně nekrátila daňový základ. A ono už by také nedošlo k tak velkému rozdílu mezi dohadem a skutečností.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 24. 2. 2011 16:13

    anka (neregistrovaný)

    Re: Dohadné účty 389
    Souhlasím, pokud se jedná o skutečně nadhodnocené dohady. Myslím, že toto neni zrovna tento příklad.
    Pro stanovení dohadů neni třeba volat dodavatelům, stačí si zdokumentovat stavy měřidel k 31.12. a vypočítat. Určitě nepoužívat pro dohad výši zaplacených záloh.
    Lišit se budete vždy, jinak by se ani o dohady nejednalo. Dodavatelé energií stanovují spotřebu výpočtem, tudíž Vám na telefon stejně sumu neřeknou.

    •   Zobrazit celé vlákno