Rozdíl mezi účetní a daňovou ZC

• odpisy (neregistrovaný)

  11. 3. 2011 9:53

  Dobrý den, prosím o radu, když v roce 2010 přeruším daňové odpisy a účetní zůstanou tak jak jsou. Změní se mi účetní a daňová zůstatková cena. Jak se to promítne v přiznání? Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou. Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 11. 3. 2011 10:19

    Stana123 (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Zajímavý dotaz, zajímá mě totéž, nikde to nemůžu najít.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:32

    Agatha (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    no zřejmě vyloučíte účetní ZC a uplatníte jen daňovou

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:35

    

    Vlad

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Mohlo by se to projevit na řádku 50 resp. 150 v závislosti na zvolené odpisové metodě a roku odpisu, a dále v účetnictví na odložené dani.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 11. 3. 2011 10:43

    majk.a (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Daňové předpisy nemůžete v průběhu odpisování přerušit, můžete je pouze při nákupu odložit. Teď jsme to brali na školení.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:47

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    jde o majetek který sice máme v evidenci, ale bohužel nepoužívají k ekonomické činnosti (soudí se a čeká se na rozhodnutí soudu) myslím, že bych tedy daňové odpisy zahrnovat do přiznání roku 2010 neměla.. nebo co myslíte?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:47

    

    Vlad

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Změňte školitele.
    §26/8 ZDP:
    "Odpisy pro účely zákona není poplatník povinen uplatnit, přitom odpisování lze i přerušit, ale při dalším odpisování je nutné pokračovat způsobem, jako by odpisování přerušeno nebylo..."

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 11:04

    majk.a (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    >>>>>Dobrý den, prosím o radu, když v roce 2010 přeruším
    >>>>>daňové odpisy a účetní zůstanou tak jak jsou. Změní
    >>>>>se
    >>>>>mi účetní a daňová zůstatková cena. Jak se to
    >>>>>promítne
    >>>>>v přiznání? Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou
    >>>>>cenou. Děkuji
    >>>>
    >>>>Zajímavý dotaz, zajímá mě totéž, nikde to nemůžu
    >>>>najít.
    >>>
    >>>Mohlo by se to projevit na řádku 50 resp. 150 v
    >>>závislosti na zvolené odpisové metodě a roku odpisu,
    >>>a
    >>>dále
    >>>v účetnictví na odložené dani.
    >>
    
    podle mě se to na s.r.o. nevztahuje
    >>Daňové předpisy nemůžete v průběhu odpisování
    >>přerušit, můžete je pouze při nákupu odložit. Teď jsme
    >>to
    >>brali na školení.
    >
    >Změňte školitele.
    >§26/8 ZDP:
    >"Odpisy pro účely zákona není poplatník povinen
    >uplatnit, přitom odpisování lze i přerušit, ale při dalším
    >odpisování je nutné pokračovat způsobem, jako by
    >odpisování přerušeno nebylo..."

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 11:24

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    zákon o účetnictví § 59 vyhlášky - O odložené dani účtují a vykazují ji účetní jednotky, které tvoří konsolidační celek, a účetní jednotky, které sestavují účetní závěrku v plném rozsahu (§ 18 odst. 3 zákona). Ostatní účetní jednotky stanoví, zda budou účtovat o odložené dani a vykazovat ji.
    pokud tedy sestavuje s.r.o. závěrku v plném rozsahu - o odložené dani účtuji?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 14:24

    

    Vlad

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Ano, je to tam přece napsáno.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:45

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    odloženou daň vypočítám takto:
    ZC účetní - ZC daňová = rozdíl
    tento rozdíl je základ pro odloženou daň?
    jde o s.r.o. a v předchozích letech nebylo o odložené dani účtováno. (na účtu 481 nemam žádný zůstatek)
    Předem děkuji za rady

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:54

    

    Vlad

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Ano, rozdíl zůstatkových cen je základem pro výpočet odložené daně (kromě jiného např. účetní OP a rezervy). To, že na účtu 481 není žádný zůstatek, neznamená, že o odložené dani nebylo v minulosti účtováno - doporučuji prověřit, protože poprvé se o odložené dani účtuje úplně jinak než v dalších letech. Ale to je nad rámec příspěvku.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:57

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Bohužel pochybuji, že se mnou bude bývalá účetní tohoto s.r.o. komunikovat, abych zjistila zda už někdy o odložené dani účtovala.
    Poradíte mi prosim, kde najdu bližší informace o odložené dani? děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 10:59

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    mohl byste mi prosím ještě prozradit jak by se o odložené dani účtovalo v prvním roce a dalších letech?
    Mnohokrát děkuji

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 11:05

    

    Vlad

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    Za minutu odcházím, takže snad se toho zatím ujme někdo jiný. Omlouvám se.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 11:13

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    i přesto děkuji :-)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 11:28

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: rozdíl mezi účetní a daňovou ZC
    zákon o účetnictví - § 59 vyhlášky - V prvním roce účtování o odložené dani se část odložené daně, která se vztahuje k předchozím účetním obdobím, zaúčtuje na účtech účtové skupiny 42 a část, která se vztahuje k běžnému účetnímu období, na účtech účtové skupiny 59. V následujících letech se na účtu účtové skupiny 48 účtuje zvýšení nebo snížení odložené daně meziročně vypočtené ze všech přechodných rozdílů. V případě změny metody se vzniklé rozdíly zaúčtují na účtech účtové skupiny 42.
    
    v předchozích letech se mi účetní a daňové odpisy rovnaly - takže rok 2010 - by byl prvním rokem kdy budu o odložené dani účtovat?
    chápu to dobře?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 11:40

    odpisy (neregistrovaný)

    Prosím p. Vladimíra
    ještě jsem našla - zákon o účetnictví § 18 odst. 3 - dle zákona o účetnictví § 18 odst 3 - Účetní jednotky sestavují účetní závěrku v plném nebo zjednodušeném rozsahu. Nestanoví-li tento zákon jinak, ve zjednodušeném rozsahu mohou sestavit účetní závěrku účetní jednotky, které nejsou povinny mít účetní závěrku ověřenou auditorem s výjimkou akciových společností, které sestavují účetní závěrku v plném rozsahu.
    
    pokud podávám závěrku ve zjednodušeném rozsahu - tak o odložené dani neúčtuji? chápu to dobře?
    a co v přiznání ten řádek 50 nebo 150? řeším v tomto případě rozdíl mezi účetními a daň. odpisy?
    Děkuji za Váš čas

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 14:23

    

    Vlad

    Re: Prosím p. Vladimíra
    Jsem zpět a vidím, že jsem tu celkem zbytečný, všechno jste si dokázala najít sama. Šikulka ;-))
    Takže: sestavujete-li závěrku ve zjednodušeném rozsahu, o odložené dani nemusíte účtovat (mnohdy je to zbytečná práce i pro ty ostatní ale požadují to ortodoxní účetní).
    Řádky 50 resp. 150 nemůžete pominout ani v případě zjednodušené závěrky, protože Vám přímo ovlivní základ daně, tedy i daň a případnou výši sankcí od berňáku. Ale jak jsem už napsal, záleží na použité odpisové metodě a roku odpisů, klidně Vám nemusí vyjít žádný rozdíl.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 11. 3. 2011 14:47

    odpisy (neregistrovaný)

    Re: Prosím p. Vladimíra
    >>>zákon o účetnictví - § 59 vyhlášky - V prvním roce
    >>>účtování o odložené dani se část odložené daně, která
    >>>se
    >>>vztahuje k předchozím účetním obdobím, zaúčtuje na
    >>>účtech účtové skupiny 42 a část, která se vztahuje k
    >>>běžnému účetnímu období, na účtech účtové skupiny 59.
    >>>V
    >>>následujících letech se na účtu účtové skupiny 48
    >>>účtuje
    >>>zvýšení nebo snížení odložené daně meziročně
    >>>vypočtené
    
    >Jsem zpět a vidím, že jsem tu celkem zbytečný, všechno
    >jste si dokázala najít sama. Šikulka ;-))
    >Takže: sestavujete-li závěrku ve zjednodušeném
    >rozsahu, o odložené dani nemusíte účtovat (mnohdy je to
    >zbytečná práce i pro ty ostatní ale požadují to ortodoxní
    >účetní).
    >Řádky 50 resp. 150 nemůžete pominout ani v případě
    >zjednodušené závěrky, protože Vám přímo ovlivní základ
    >daně, tedy i daň a případnou výši sankcí od berňáku. Ale
    >jak jsem už napsal, záleží na použité odpisové metodě
    >a roku odpisů, klidně Vám nemusí vyjít žádný rozdíl.
    
    
    Děkuji za pochvalu :-)
    vím jistě, že mi rozdíl vyjde. Jde o velké částky u majetku - s.r.o. tento majetek nepoužívá ke své ekonomické činnosti (soudí se s pronajímatelem a čeká se na vyjádření soudu) takže majetek nemohu ani vyřadit. Jen bych nerada uplatnila daňové odpisy když na ně nemám v r. 2010 nárok.
    Nebo na to jdu špatně a mělo by to být jinak?
    Děkuji za Váš čas :-)

    •   Zobrazit celé vlákno