Účtování dodatečná platba DPH

• zacatecnik (neregistrovaný)

  16. 3. 2011 11:37

  Dobrý den,
  
  v prosinci 2010 jsme nepřiznali jednu naši vydanou fakturu do DPH za tento měsíc. Zjistili jsme to až nyní v březnu a podali dodatečné přiznání a uhradili nedoplatek. DPH účtujeme na analytické účty 343.1 (daň na výstupu) a 343.3 (daň na vstupu) a výslednou daňovou povinnost na účet 343.5. DPH na faktuře je na účtě 343.3 na straně dal.
  
  Nemáme ještě uzavřený rok 2010. Do jakého měsíce prosím zaúčtovat doplatek na účtu 343.5 - prosinec 2010 nebo březen 2011?
  
  A co se zůstatkem na účtě 343 ke konci roku 2010. Může tam zůstat nebo se musí někam převézt.
  
  Moc prosím o radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 16. 3. 2011 15:30

    kviti75 (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    DPH ze zapomenuté fa by mělo být zaúčtováno na 343 dle Vaší analytiky již v prosinci 2010. Ke 31.12.2010 byste měli přeúčtovat analytické účty DPH na jeden "zúčtovací" a jeho zůstatek se musí rovnat Vaší daňové povinnosti za prosinec 2010 (včetně dodat. přiznání) nebo případné daňové pohledávce (zde může jít i o listopad). Bývá nutné provést zaokrouhlení (568/343 nebo 343/668), aby částka skutečně "seděla" s Přiznáními.
    Platbu nebo vratku DPH budete účtovat již v letošním roce.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 3. 2011 15:56

    zacatecnik (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    Děkuji za radu. Jen pro upřesnění DPH máme zaúčtováno dle naší analytiky na účtě 343.1.. Máme ještě zůstatek na účtě 343.3. (DPH z jedné přijaté faktury, které jsme uplatnili až v lednu 2011). Lze to na těchto účtech nechat, nebo se opravdu musí k 31.12.2010 přeúčtovat na jeden společný účet (používáme 343.5)?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 3. 2011 16:02

    kviti75 (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    Na jednom účtu je to rozhodně přehlednější a pro inventarizaci rozvahových účtů určitě vhodnější. Přeúčtováváte jen zůstatky jednotlivých analyt. účtů, takže žádná velká práce s tím není, a hlavně hned vidíte, zda máte vše v pořádku...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 16. 3. 2011 16:06

    zacatecnik (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    A je to někdě v zákoně napsáno, že se musí přeúčtovat? Nebo to je na účetní jednotce, zda to tak udělá nebo ne? Máme totiž účetní program, kde si lze zvolit přehled analytických nebo syntetických účtů, aniž by se muselo přeúčtovávat.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 3. 2011 16:20

    kviti75 (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    § Vám nepovím, dělám to tak podle daňového poradce a zde v diskuzi jsem se tímto setkala také...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 3. 2011 16:05

    kviti75 (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    Ještě k té přijaté faktuře. Ta patří nákladově do 2010 a DPH uplatněno až v 1/2011? Pokud je to tak, tak by celá fa měla být zaúčtována v 1/2011 a do nákladů roku 2010 ji dostanete přes účet 383. (2011:383+343/321, 2010:5../383 interním dokladem). Tím pádem Vám toto DPH vůbec v roce 2010 nebude figurovat.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 3. 2011 16:24

    zacatecnik (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    Je to jak píšete. DPH uplatněno 1/2011 a náklady patří do roku 2010. Je to problém, když je faktura rovnou zaúčtována v roce 2010?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 16. 3. 2011 16:43

    kviti75 (neregistrovaný)

    Re: Účtování dodatečná platba DPH
    Pokud máte v roce 2010 celou fakturu tak i s DPH, tzn. dodatečné daňové přiznání. V tomto případě (snížení daňové povinnosti) je nutné doložit písemně důvod dodat. přiznání + kopii dané fa (nedávnou jsem toto absolvovala, je to dle Daňového řádu). Proto je podle mě jednodušší to zaúčtování a nárokování DPH až v 2011.

    •   Zobrazit celé vlákno