Změna režimu v DPH a přiz. k dani z příj

• Michal V. (neregistrovaný)

  20. 3. 2011 13:04

  Dobrý den, prosím Vás podávám dodatečné přiznání z DPH, kde také opravuji dle §74 zák. o DPH daň na vstupu, protože jsem se stal plátcem DPH 1.9. a měl jsem nákup 31. 8. Myslím si správně, že bych měl v DE jako daňově uznatelné výdaje dát výdaje s touto fakturou na celou částku (tedy i s DPH)- to dám do řádku 102 daň. přiznání a pak do řádku 105 Úhrn částek podle §5,§23 zákona a ostatní úpravy podle zákona zyšující- uvedu toto DPH a zároveň to napíšu i do tabulky E. A v příštím roce 2011 se v přiznání a nikde s uvedeným nezabývám.
  Myslím si to správně a nebo plácám nesmysly. Děkuji za odpovědi a případné vysvětlení.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 20. 3. 2011 14:47

    annonym (neregistrovaný)

    Re: Změna režimu v DPH a přiz. k dani z
    Nevím, zda jsem pochopila správně dotaz.
    1) Plátcem od 1.9.2010
    2) Nákup zásob 31.8.2010 - celé jako daňový výdej vč. DPH
    3) Uplatněno DPH v 1. DaP k DPH z těchto zásob.
    
    4) Opravíte v DE výdej = nákup zásob ve výši uplatněné DPH jako výdej daňový záporně a jako výdej nedaňový (DPH) kladně.
    5) V tabulce "E" nebudete nic uvádět.
    
    Příklad:
    1) 31.8. nákup za 1200,00 Kč vč. DPH
    2) V 1. DaP k DPH na ř. 46 uvedena částka DPH 200,00 Kč
    3) V DE upravíte:
    daňový výdej -200,00
    nedaňový výdej + 200,00
    Pokud jsem dotaz správně nepochopila, pak dotaz upřesněte.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 20. 3. 2011 18:30

    Michal V. (neregistrovaný)

    Re: Změna režimu v DPH a přiz. k dani z
    >Nevím, zda jsem pochopila správně dotaz.
    >1) Plátcem od 1.9.2010
    >2) Nákup zásob 31.8.2010 - celé jako daňový výdej vč.
    >DPH
    >3) Uplatněno DPH v 1. DaP k DPH z těchto zásob.
    >
    >4) Opravíte v DE výdej = nákup zásob ve výši uplatněné
    >DPH jako výdej daňový záporně a jako výdej nedaňový
    >(DPH) kladně.
    A toto se udělá ke kterému datumu v DE? Zjistil jsem to 17. 3. 2011 a podávám dodatečné přiznání z DPH.
    Já si právě myslel, že se to v DE neopravuje, jen že je to jako mimo evidenci až v přiznání k dani z příjmu, když vlastně toho 31.8. když jsem monitor koupil (3200 Kč i s DPH) bylo nákladem pro mě v celé výši. Až na základě toho §74 si mohu uplatnit odpočet na DPH - což se také píše do toho samostatného řádku v přiznání k DPH, kde se uvádí jen DPH. (teď nevím číslo). No a že se to píše v tom daňovém přiznání k dani z příjmu do těch upravujících položek z tabulky E.
    Já totiž měl pocit, že jsem něco takového někde četl, když jsem studoval vyplňování přiznání k dani z příjmu. Tak to jsem asi špatně pochopil. Takže ke kterému datu se to má opravit v daňové evidenci -200 výdaj daňový (provozní režie), +200 DPH nedaňové
    Děkuji ještě jednou za radu.
    
    
    
    
    >5) V tabulce "E" nebudete nic uvádět.
    >
    >Příklad:
    >1) 31.8. nákup za 1200,00 Kč vč. DPH
    >2) V 1. DaP k DPH na ř. 46 uvedena částka DPH 200,00
    >Kč
    >3) V DE upravíte:
    > daňový výdej -200,00
    > nedaňový výdej + 200,00
    >Pokud jsem dotaz správně nepochopila, pak dotaz
    >upřesněte.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 3. 2011 12:20

    Michal V. (neregistrovaný)

    Re: Změna režimu v DPH a přiz. k dani z
    >>zákona
    >>a ostatní úpravy podle zákona zyšující- uvedu toto
    >>DPH
    >>a zároveň to napíšu i do tabulky E. A v příštím roce
    >>2011 se v přiznání a nikde s uvedeným nezabývám.
    >>Myslím si to správně a nebo plácám nesmysly. Děkuji
    >>za
    >>odpovědi a případné vysvětlení.
    >Nevím, zda jsem pochopila správně dotaz.
    
    Paní anonym prosím Vás k tomu DPH, toto mi napsala jedna paní z diskus fóra: Nejsem odbornice na FO. Princip DPH je ten, že by neměl "zatěžovat". Ve zkratce odpočítám v přiznání a neni mým nákladem. §74 je o tom, že se neplátce, stane plátcem. Nakupuje zásoby s DPH jako neplátce a nemá nárok na odpočet, proto je pro něho zaplacené DPH daňově uznatelným nákladem. Pak přijde den kdy se zaregistruje a najednou má právo si odpočítat zpětně ze "zásob", ale on už je má v daňově uznatelných nákladech.Proto toto DPH musí nějak upravit v dani z příjmu (z daňově uznatelného se stalo neuznatelné), ale konkrétní řádky v daňovém přiznání k dani z příjmu Vám neřeknu.
    To jsem napsal jen k upřesnění, můžete mi tedy poradit? Děkuji za odpověď.
    >1) Plátcem od 1.9.2010
    >2) Nákup zásob 31.8.2010 - celé jako daňový výdej vč.
    >DPH
    >3) Uplatněno DPH v 1. DaP k DPH z těchto zásob.
    >
    >4) Opravíte v DE výdej = nákup zásob ve výši uplatněné
    >DPH jako výdej daňový záporně a jako výdej nedaňový
    >(DPH) kladně.
    >5) V tabulce "E" nebudete nic uvádět.
    >
    >Příklad:
    >1) 31.8. nákup za 1200,00 Kč vč. DPH
    >2) V 1. DaP k DPH na ř. 46 uvedena částka DPH 200,00
    >Kč
    >3) V DE upravíte:
    > daňový výdej -200,00
    > nedaňový výdej + 200,00
    >Pokud jsem dotaz správně nepochopila, pak dotaz
    >upřesněte.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 21. 3. 2011 14:13

    astrolog (neregistrovaný)

    Re: Změna režimu v DPH a přiz. k dani z
    Nebylo by jednodušší se na to vykašlat?
    Dejme tomu: koupil jste monitor za 1.200 Kč 31.8.2010. Celá částka je daňově uznatelný výdaj pro DE.
    1.9. jste se stal plátcem DPH. Teď si nárokujete 200 Kč na DPH a v DE 2010 musíte snížit daňově uznatelné výdaje o 200 Kč. Takže nula od nuly pojde.
    Kdyby Vám ty dvě stovky na DPH vrátili v r. 2010, byl by to pro Vás stejně daňový příjem (vizte pokyn D-300).
    
    Hezké odpo

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 21. 3. 2011 19:09

    MIchal V. (neregistrovaný)

    Re: Změna režimu v DPH a přiz. k dani z
    Jde asi o 520,-- Kč, já jsem uváděl jen příklad a ještě jsem se spletl v částce a DPH jsem si uplatnil správně při odpočtu hned v tom prvním účetním období po toím co jsem se stal plátcem DPH, udělal jsem to nevědomě. Teď jen v dodatečným přiznání budu opravovat řádek a kromě toho jsem i špatně počítal DPH, tak na to podávám dodatečné přiznání z DPH a budou mi celkem vracet asi 900 Kč v tomto roce 2011 - je to z III. a IV. čtvrtletí roku 2010, ale to neovlivňuje daňové přiznání z příjmu. Jen těch 520 Kč ovlivňuje daň z příjmu ne a to musím nějak zdanit, když jsem to tak už udělal?Jde mi ale o ten správný postup, jestli to nechat v tom řádku 102 a nebo dát do řádku 105?

    •   Zobrazit celé vlákno