Zálohy na energii-platce i neplatce DPH

• Jana Kuliskova (neregistrovaný)

  25. 3. 2011 17:06

  Dobrý den, prošla jsem diskuze týkající se vyúčtování záloh na energie (mnohé mi objasnili), ale žádná z nich nenarazila na náš problém. Jsme s.r.o., vedeme účetnictví a zálohy na energie platíme od poloviny března 2010 (vždy 1340 Kč čtvrtletně). Problém je v tom, že první 2 čtvrtletí, kdy jsme platili zálohy, jsme nebyli plátci DPH, tím jsme se stali v říjnu 2010. DPH ze zálohy placené v říjnu 2010 jsme neuplatňovali. Jak máme postupovat u DPH z faktury s ročním vyúčtováním (faktura je před odečtením záloh vystavena na 15741,19 Kč – z toho 13117,66 základ a 2623,53 DPH)? Máme ho uplatňovat celé, nebo jen jeho část? Pokud část, tak jakou? Zatím mám zaúčtováno toto:
  3x zálohy na energii (r 2010) 314/221 a 314.001/314
  ke konci roku 2010 314.001 = 4020 Kč, 502/389 = 3796,67 Kč (2x záloha vč. DPH, 1x bez DPH)
  1x záloha na energii (r 2011) 314/221 a 314.001/314
  vyúčtování: 389/321 (3796,67 Kč); 502/321 (9320,99); 343/321 (2623,53); 321/314.001 (5360)
  Děkuji moc za odpověď. Jsem z toho trochu zmatená a nerada bych měla popotahování s finančákem.
  Ještě jedno moc děkuju

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.