Zaúčtování opr. daň dokladu - dobropis

• Mon. (neregistrovaný)

  8. 6. 2011 20:32

  Dobrý den, moc bych vás chtěla poprosit o radu, jak zaúčtova došlý dobropis od Pražské energetiky. Dobropis se vztahuje k fakturám z roku 2008, 2009 a 2010. Jedná se o částku 1604,27 - toto si prý ponechají ve prospěch našeho zákaznického účtu a DPH 310,35. Všechny původní faktury jsou uhrazeny.
  Netuším jak to nyní zaúčtovat - co se nákladů týče, mohu ponížit nákladové účty v roce 2011, přestože se dobropis týká předchozích let?
  Nyní platíme zálohy na elektřinu čtvrtletně, ve výši 2 810,- včetně DPH...Napadlo mě dát dobropisovanou částku na účet záloh, tedy 314 a do kolonky DPH v účetním programu zaškrtnout nezahrnovat do přiznání DPH??
  
  Děkuji za jakoukoliv radu, už jsem z toho sama zblblá :-((
  
  Monika

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 6. 2011 8:08

    jb (neregistrovaný)

    Re: zaúčtování opr. daň dokladu - dobrop
    1/Náklady ponížíte v roce přijetí DBP
    pokyn d 300 k §23
    4. Pro zjištění základu daně se uplatní částky ovlivňující základ daně k rozhodnému datu, kterým je například v návaznosti na:
    - reklamační řízení datum prokazatelného ukončení reklamačního řízení,
    2/ DPH do přiznání zahrnout musíte - vrácite částku státu
    3/Požádala bych dodavetele o vrácení přeplatku. Jinak nechala na 321 a započetla s některým vyúčtováním

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 6. 2011 9:21

    Mon. (neregistrovaný)

    Re: zaúčtování opr. daň dokladu - dobrop
    Aha, takže jestli tomu rozumím, mám udělat toto:
    
    - 1604,27 502/321
    - 310,35 343/321 odvod DPH v přiznání za květen
    
    likvidace zápočtem mi není moc jasná, bylo by to takhle? potřebovala bych to dát na zálohy, ale jak si to účetně "uhradím" ? když platíme zálohy bankou, je to jednoduše zaúčtování daň.dokladu o přijaté platbě, tedy 314/321 a likvidace 321/221...účet 321 bych takhle vyrušila kdy nebo jak?
    
    1604,27 314/321
    310,35 343/321

    •   Zobrazit celé vlákno