Opravný daň.doklad???Prosím o radu

• adri (neregistrovaný)

  9. 6. 2011 10:42

  Prosím o radu v 04/2011 se podařilo vystavit na fakturu 2x pod jiným číslem.Na základě naší kontroly bylo zjištěno v červnu a vystavuju oprravný daňový dklad z duvodu zdvojené fakturace.
  Musím na základěn novely o DPH od 01.4.2011 podávat dodatečné přiznání k DPH za duben?Pokud ano na ODD bude DUZP duben??
  Děkuji

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 6. 2011 11:15

    Mon. (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    Vystavíte ODD a nárokovat vráccení DPH budete jakmile Vám odběratel tento doklad převezeme, tedy nejspíš v červnu - podepíše s datem přijetí. Toto datum převzetí odběratelem bude datem zdanitelného plnění. Dodatečné přiznání nepodáváte.
    
    Pokud by se naopak jednalo pro vás o zvýšení daňové povinnosti. je datem zdanitelného plnění datum vystavení ODD. Také se nepodává dodatečné.
    
    Dodatečné přiznání se podává pokud potřebujete opravit sazbu daně, např. z 10% na 20%.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 6. 2011 11:52

    jb (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    Myslím, že toto je oprava dle §43 (v §42 neni jako důvod chybná fakturace) tzn. dodatečné, ale až budete mít potvrzený doklad

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 6. 2011 12:26

    adri (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    toto jsem si také myslela, proto jsem se ptala, ale jaké bude DUZP na ODD duben,pokud budu dělat dodatečné přiznání ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 9. 6. 2011 12:56

    jb (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    Tak teď na tím bádám a řekla bych, že tam snad ani žádné datum nepatří - neni povinnou nálkežitostí ? Do DBP se nepsalo DUZP jen datum vystavení. V článcích píšou, že jediná změna je důvod opravy, ale co konkrétně je myšleno v §45 písm. a ?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 6. 2011 13:35

    přítel (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    Opravný daňový doklad(dobropis) je dle zákona nyní samostatné zdanitelné plnění a je to v podstatě datum, kdy chybu zjistíte.Od tohota data do 15 dnů je povinnost tento doklad vystavit.Když daň zvyšujete(odvádíte) řídíte se tímto datumem zjištění(DUZP)
    pokud daň nárokujete, řídíte se datumem přijetí OD, který vám potvrdí odběratel.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 6. 2011 13:56

    adri (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    Pokud to tedy chápu zprávně, že pokud se mi daň.pov.nezvyšuje nepodávám Dodatečné příznání, ale pokud by se zvyšovala podávám dodatečné přiznání

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 6. 2011 6:05

    přítel (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    Ne, jak již někdo výše napsal, dodatečné přiznání se podává pouze v případě, že se opravuje pouze daň tj. buď špatná sazba 10 a 20%
    nebo špatně spočítaná výše daně.V tom případě podáváte dodatečné přiznání za měsíc ve kterém tato chyba vznikla.
    Jaká koliv jiná oprava posouvá zdanitelné plnění do současného období(popsáno výše)

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 6. 2011 7:44

    jb (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    Podle kterého § budete upravovat? 42 nebo 43? Dovolím si vypíchnout nějaké věty z http://www.mfcr.cz/cps/rde/xbcr/mfcr/DANE_DPH_01042011_Oprava_zakladu_dane_a_vyse_dane_v_jinych_pripadech_prgf_42-43_verze01-03052011.pdf
    § 42 zákona o DPH, pokud se jedná o změny základu a výše daně z důvodů uvedených v odst. 1, tj. na základě dodavatelsko-odběratelských vztahů nebo vyplývajících z mechanismu DPH;
    § 43 zákona o DPH, pokud byla daň uplatněna chybně a tím byla zvýšena daň na výstupu nebo daňová povinnost plátce;
    V případě opravy výše daně podle § 43 zákona o DPH má plátce povinnost údaje vzniklé opravou uvést vždy do dodatečného daňového přiznání za zdaňovací období, ve kterém se
    uskutečnilo původní plnění nebo byla přijata úplata, ze které vznikla povinnost přiznat daň.
    § 49 je nahrazen ustanovením § 43 zákona o DPH;

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 6. 2011 8:06

    přítel (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    § 43 vám jasně říká pokud byla daň uplatně chybně tj sazba daně nebo její výše opravuje se poze daň, základ je správně, § 42 ostatní opravy, kde se opravuje nebo stornuje základ daně i daň.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 6. 2011 8:23

    jb (neregistrovaný)

    Re: Opravný daň.doklad???Prosím o radu
    V tomto dotazu neni původní základ daně správně!
    Poslední příspěvek k tomuto tématu
    Dle § 42 opravuji dle odst 1písm a,b,c,d,e,f
    Dle §43 ... tím zvýšila daň na výstupu nebo svoji daňovou povinnost...
    To že MF na stránkách ve svých příkladech neuvedlo chybnou fakturaci je asi smutné, ale neznamená to, že se dle tohoto § opravuje jen chybná sazba

    •   Zobrazit celé vlákno