Prosím paní Janu N. - DPH

• kulíšek (neregistrovaný)

  10. 6. 2011 12:41

  Dobrý den paní Jano,
  obracím se na Vás s prosbou o radu. Byla jsem dlouhou dobu na mateřské a teď jsem se vrátila ke svému povolání účetní a jsem jak v Jiříkovým vidění. Studuji net a snažím se dostat se do obrazu.
  
  Naše firma se zabývá výrobou, prodejem a servisem vzduchotechniky po celém světě. My plátci občas fakturujeme za různé služby – např. revize vzduchotechnických rozvodů v budovách. Uvedu konkrétní případ – revize vzduch. rozvodů v budově v Maďarsku, odběratelem je maďarská firma (plátce). Fakturujeme takto – bez DPH, místo plnění je v Maďarsku (práce na nemovitosti), do přiznání uvádíme na ř. 21 a do SH.
  
  Po přečtení diskuzí jsem ale nabyla dojmu, že náš postup je špatný a že takovouto službu bychom měli uvádět do ř. 26 a ne do SH( §10). Je moje domněnka správná? Pokud ANO jak máme postupovat? Řadu měsíců to děláme tak, jak jsem popsala výše. Máme provést nějakou opravu?
  
  
  Jak by to bylo prosím v případě, že bychom např. v Maďarsku opravovali motor ventilátoru u vzduchotechniky? Jednalo by se o službu podle § 10 nebo podle § 9 a tedy do SH a ř. 21?
  
  Prosím, prosím až budete mít chvliličku čas, poraďte mi.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 10. 6. 2011 13:15

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Prosím paní Janu N. - DPH
    domnívám se, že místo plnění při službě na nemovitosti je tam, kde se nemovitost nachází. já bych tedy uvedla do ř. 26 a nepodávala
    souhrnné hlášení.
    pokud se jedná o klasickou službu nevztahující se k nemovitosti,
    pak bych fakturovala také bez daně do ř. 21 a podala souhrnné hlášení. samozřejmě za předpokladu, plátce fakturuje plátci.
    Dodatek - ř. 21 = § 102/1/d = služby poskytnuté dle § 9/1 /ne tedy práce na nemovitosti/ = podání souhrnného hlášení
    opravu motoru ventilátoru bych dala spíše dle § 9

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 6. 2011 13:20

    kulíšek (neregistrovaný)

    Re: Prosím paní Janu N. - DPH
    Paní Jano, děkuji moc. A co dělat s minulými měsíci? Kdy jsme chybně dávali do 21 a do SH, místo 26 a ne SH?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 10. 6. 2011 14:11

    Jana N. (neregistrovaný)

    Re: Prosím paní Janu N. - DPH
    nechala bych tak, event. se poradila na FÚ, zda dát dodatečné
    a jeden řáden - a druhý stejnou částkou + .
    navíc je možné, že váš správce daně by tato plnění dal do ř. 21 a SH. vím, že je na to více názorů.

    •   Zobrazit celé vlákno