Vyúčtování cesťáku a DPH

• Hnn (neregistrovaný)

  13. 7. 2011 13:26

  Prosím Vás, nejsem si jistá, jak správně mám naložit s cesťáky. Jsem začínající účetní. Zaměstnanec a současně společník vykonává v s.r.o. funkci obchodního cestujícího. Jezdí autem, které je pronajato od soukromé osoby. Občas přespává v hotelu. Dosud nechtěl dávat cesťáky, ale pouze lístky na PHM a doklady od ubytování, tak jsem účtovala pouze PHM na 501 a ubytování na 518 a odečítala DPH. Stravné vůbec nedokládal. Nyní již cesťáky bude uplatňovat. Jak se to řeší v praxi? Nadále chceme uplatňovat skutečné výdaje na PHM s odpočtem DPH. Mohu nadále proplácet samostatně doklady od PHM, nebo je on musí přicvaknout k cesťáku a vyčíslit přímo v něm? A co když druhý zaměstnanec, taktéž jednatel vykonává stejnou práci, ale jezdí firemním vozidlem? Je tam rozdíl?
  
  Můžete mi modelově ukázat zaúčtování např.
  Prac.cesta
  1.5.2011 od 8.00 - 18.00 hod
  nocležné 800,- Kč (neplátce DPH)
  stravné v restauraci 165,- Kč (137,50 základ, DPH 27,50)
  PHM 1.100,- Kč (925,- Kč základ, dph 185,- Kč)
  2.5.2011 od 8.00 - 19.00 hod
  
  Děkuji
  
  stravné v restauraci 95,- (neplatce DPH)
  návrat domů

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 13. 7. 2011 14:56

    

    v.e.n.d.y.

    Re: Vyúčtování cesťáku a DPH
    PHM v soukromém autě se proplácí na základě spotřeby v TP x cena x ujeté služební km, tedy ne podle paragonu od benzínky a už vůbec si nemůžete nárokovat DPH.
    Ubytování je součástí cesťáku a můžete si uplatnit DPH, poku máte daňový doklad znějící na Vaši firmu..
    Stravné v restauracích mu nemůžete jen tak proplácet, od toho jsou sazby stravného za počet hodin, které na cestě strávil. A už v žádném případě si nemůžete nárokovat DPH, když proplatíte, tak je to celé nedaňový náklad a správně by se mu to mělo připočítat ke mzdě a odvést daň, ZP a SP.
    U firemního auta musíte vést knihu jízd a můžete proplácet paragony za PHM a odečítat si DPH.
    Doporučuji nějaký kurz na účtování cestovních náhrad, problematika je složitá.