Hlavní navigace

Přepr. při dovozu - kam do přiznání DPH?

  • 88.103.199.---

    24. 7. 2011 13:42

    Dobrý den,

    jsme spediční firma a poprvé tu mám takovýhle případ, který se týká i třetí země.

    Naše tuzemská firma, plátce DPH, si u nás objednala přepravu z přístavu v Hamburku do Čech a pro nás tuto přepravu zajišťuje jiný dopravce, český plátce DPH. Jedná se pouze o přepravu z německého Hamburku k nám Čech, přepravu ze třetí země do Hamburku zajišťuje jiný dopravce. Na objednávce je napsáno, že přeprava je jako součást dovozu zboží osvobozena podle § 69 od DPH a i faktura od dopravce, který pro nás přepravu z Německa dovezl, nám fakturoval osvobozeně s odkazem na tento paragraf.

    Budeme objednateli přepravy také fakturovat jako osvobozené od DPH podle § 69, protože se to váže k dovozu zboží ze třetí země do EU?

    A na daňovém přiznání budeme tuto vystavenou fakturu uvádět v řádku 26 "Ostatní uskutečněná plnění s nárokem na odpočet daně"?
    A tu přijatou fakturu od přepravce, který pro nás jel, tu budeme uvádět kde?

    Přepravy, které se týkaly v rámci EU děláme, ale tohle je pro nás vážně poprvé a nerada bych v tom udělala nějakou chybu, tak Vám moc děkuji za Vaše rady.

    Míša.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 24. 7. 2011 14:20

      Jana N. (neregistrovaný) 82.114.218.---

      Re: Přepr. při dovozu - kam do přiznání
      >Dobrý den,
      >
      >jsme spediční firma a poprvé tu mám takovýhle případ,
      >který se týká i třetí země.
      >
      >Naše tuzemská firma, plátce DPH, si u nás objednala
      >přepravu z přístavu v Hamburku do Čech a pro nás tuto
      >přepravu zajišťuje jiný dopravce, český plátce DPH.
      >Jedná se pouze o přepravu z německého Hamburku k nám Čech,
      >přepravu ze třetí země do Hamburku zajišťuje jiný
      >dopravce. Na objednávce je napsáno, že přeprava je jako
      >součást dovozu zboží osvobozena podle § 69 od DPH a i
      >faktura od dopravce, který pro nás přepravu z Německa
      >dovezl, nám fakturoval osvobozeně s odkazem na tento
      >paragraf.
      >
      >Budeme objednateli přepravy také fakturovat jako
      >osvobozené od DPH podle § 69, protože se to váže k dovozu
      >zboží ze třetí země do EU?

      ano, ř. 26 bez daně
      >
      >A na daňovém přiznání budeme tuto vystavenou fakturu
      >uvádět v řádku 26 "Ostatní uskutečněná plnění s nárokem
      >na odpočet daně"?

      ř. 26 bez daně
      >A tu přijatou fakturu od přepravce, který pro nás jel,
      >tu budeme uvádět kde?
      >
      pokud je součástí dovozu , pak bych dala jako základ daně k dovozu zboží na ř. 7 a 43

      >Přepravy, které se týkaly v rámci EU děláme, ale tohle
      >je pro nás vážně poprvé a nerada bych v tom udělala
      >nějakou chybu, tak Vám moc děkuji za Vaše rady.
      >
      >Míša.
      >

    • 24. 7. 2011 14:54

      Misulacek

      Re: Přepr. při dovozu - kam do přiznání
      >>Dobrý den,
      >>
      >>jsme spediční firma a poprvé tu mám takovýhle případ,
      >>který se týká i třetí země.
      >>
      >>Naše tuzemská firma, plátce DPH, si u nás objednala
      >>přepravu z přístavu v Hamburku do Čech a pro nás tuto
      >>přepravu zajišťuje jiný dopravce, český plátce DPH.
      >>Jedná se pouze o přepravu z německého Hamburku k nám
      >>Čech,
      >>přepravu ze třetí země do Hamburku zajišťuje jiný
      >>dopravce. Na objednávce je napsáno, že přeprava je
      >>jako
      >>součást dovozu zboží osvobozena podle § 69 od DPH a i
      >>faktura od dopravce, který pro nás přepravu z Německa
      >>dovezl, nám fakturoval osvobozeně s odkazem na tento
      >>paragraf.
      >>
      >>Budeme objednateli přepravy také fakturovat jako
      >>osvobozené od DPH podle § 69, protože se to váže k
      >>dovozu
      >>zboží ze třetí země do EU?
      >
      >ano, ř. 26 bez daně
      >>
      >>A na daňovém přiznání budeme tuto vystavenou fakturu
      >>uvádět v řádku 26 "Ostatní uskutečněná plnění s
      >>nárokem
      >>na odpočet daně"?
      >
      >ř. 26 bez daně
      >>A tu přijatou fakturu od přepravce, který pro nás
      >>jel,
      >>tu budeme uvádět kde?
      >>
      >pokud je součástí dovozu , pak bych dala jako základ
      >daně k dovozu zboží na ř. 7 a 43

      Janičko, moc děkuju, jste zlatá!!!!
      Ale teď si asi sedím na vedení, protože přesně nevím, jak to myslíte s tím, "jestli je součástí dovozu". Je to přeprava zboží, které bylo dovezené z třetí země do toho Hamburgu a my ji zajišťujeme pro objednatele jen z toho Hamburgu do Čech, tu část z třetí země do přístavu v Hamburku zajišťuje jný dopravce. Cenu za samotné zboží nefakturujeme, jen cenu za tu přepravu z Německa do Čech.
      Děkuji moc za vysvětlení, já už v tom mám vážně zmatek... :(
      >
      >>Přepravy, které se týkaly v rámci EU děláme, ale
      >>tohle
      >>je pro nás vážně poprvé a nerada bych v tom udělala
      >>nějakou chybu, tak Vám moc děkuji za Vaše rady.
      >>
      >>Míša.
      >>

    • 24. 7. 2011 15:22

      Misulacek

      Re: Přepr. při dovozu - kam do přiznání
      A kdyby to bylo součástí dovozu, jak říkáte, tak já z té ceny fakturované nám dopravcem, který trasu jel, musím přiznat DPH a mám nárok na odpočet? Víte co, jde mi o to, jakým způsobem to "nacpu" do těchto dvou řádků, ale nebude to něco jako když se dělá samovyměření daně, např. když nám fakturuje německý plátce a my musíme přiznat a máme nárok na odpočet? Máme program Pohoda a tam si můžeme dát přímo povel "doměřit DPH", kde se nám přijatá faktura zařadí jako DPH přiznávaná a DPH nárokovaná.

    • 24. 7. 2011 19:31

      Jana N. (neregistrovaný) 82.114.218.---

      Re: Přepr. při dovozu - kam do přiznání
      >
      Hamburgu do Čech, tu část z třetí země do
      >>přístavu v Hamburku zajišťuje jný dopravce. Cenu za
      >>samotné
      >>zboží nefakturujeme, jen cenu za tu přepravu z
      >>Německa
      >>do Čech.
      >>Děkuji moc za vysvětlení, já už v tom mám vážně
      >>zmatek... :(
      >>>
      >>>>Přepravy, které se týkaly v rámci EU děláme, ale
      >>>>tohle
      >>>>je pro nás vážně poprvé a nerada bych v tom udělala
      >>>>nějakou chybu, tak Vám moc děkuji za Vaše rady.
      >>>>
      >>>>Míša.
      >>>>
      >
      >A kdyby to bylo součástí dovozu, jak říkáte, tak já z
      >té ceny fakturované nám dopravcem, který trasu jel,
      >musím přiznat DPH a mám nárok na odpočet? Víte co, jde
      >mi o to, jakým způsobem to "nacpu" do těchto dvou
      >řádků, ale nebude to něco jako když se dělá samovyměření
      >daně, např. když nám fakturuje německý plátce a my
      >musíme přiznat a máme nárok na odpočet? Máme program
      >Pohoda a tam si můžeme dát přímo povel "doměřit DPH", kde
      >se nám přijatá faktura zařadí jako DPH přiznávaná a DPH
      >nárokovaná.


      možná jsem napsala nepřesně.
      pokud máme dodoz zboží a k tomu přijde faktura s § 69 osvobozená,
      tak kromě zdanění dovozu zboží na ř. 7 a 43 přidám i tuto dopravu, která je součsí právě tohoto dovozu. pak na ř. 7a 43 mám cenu zboží i dopravy.
      v případě ale jen dopravy netýkající se vašeho dovozu zboží bych dle § 69- osvobozené plnění nedávala do přiznání nikam

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).