Hlavní navigace

Účtování nadměrného odpočtu DPH?

  • (neregistrovaný) 88.102.27.---

    25. 7. 2011 12:36

    Prosím jak účtujete nadměrný odpočet DPH?
    Vystavím ostatní pohledávku a jaké účtování?
    Poradí někdo?
    Díky MOC.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 25. 7. 2011 12:55

      kviti75 (neregistrovaný) 212.96.169.---

      Re: Účtování nadměrného odpočtu DPH?
      Dobrý den, já účtuji rovnou bez vystavení ost. pohledávky (ale vím, že např. Pohoda toto dělá automaticky): 221/343xx. Máme analytiku na odvod i vratku DPH.

    • 25. 7. 2011 14:54

      v.e.n.d.y.

      Re: Účtování nadměrného odpočtu DPH?
      O vzniku nadměrného odpočtu se nijak zvlášť neúčtuje, vyplyne z obratů účtu 343, na jedné straně pohledávka vůči státu z nadměrného odpočtu, na druhé straně závazek vůči státu z uskutečněných zdanitelných plnění. Maximálně vynulovat obraty analytiky účtu 343 a zaúčtovat vše na samostatnou analytiku 343-Zúčtování s finančním úřadem, ale to je vše jen mezi účty 343.

    • 25. 7. 2011 22:06

      Tatiana (neregistrovaný) 80.239.242.---

      Re: Účtování nadměrného odpočtu DPH?
      *Já jsem si před časem opsala asi z tohoto fóra jednoduchou pomůcku, která mi moc pomohla. Na konci účetního období provedu zúčtování: 1.daňová povinnost k FÚ ...343000/343100, úhrada...343100/221 2. nadměrný odpočet ...343100/343000, příjem odpočtu ...221/343100. 3. 343000/648xxx...pokud daňová povinnost je nižší než zůstatek účtu, nebo NO vyšší, 4. 548xxx/343000...pokud daňová povinnost je vyšší než zůstatek účtu, nebo NO nižší než zůstatek účtu.

    • 25. 7. 2011 23:11

      v.e.n.d.y.

      Re: Účtování nadměrného odpočtu DPH?
      Pokud daňová povinnost v podaném DP nesouhlasí se zůstatkem účtu, je především chyba v účetnictví. Je potřeba ji dohledat a uvést na správnou míru. Do nákladů a výnosů se účtuje jen několikakorunový rozdíl, který může vznikbnout se zaokrouhlování daňové povinnosti.

    • 26. 7. 2011 14:07

      Tatiana (neregistrovaný) 81.200.56.---

      Re: Účtování nadměrného odpočtu DPH?
      *Omlouvám se, to jsem tam zapomněla připsat, že to jsou jenom zaokrouhlovací rozdíly. Ale právě při tomto účtování se jednoduše zjistí, zda v DPH nemám chybu. Děkuji za opravu :-)

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).