Nezaúčtované nákladové úroky

• začátečník (neregistrovaný)

  9. 8. 2011 10:18

  a.s. přijala půjčky od fyzických osob, k 31.12.2010 spočítala, ale nevyplatila úroky a spočtené úroky nebyly z důvodu opomenutí ani zaúčtovány na 562. V daňovém přiznání vykázána ztráta, pokud by byly úroky zaúčtovány na 562 již k 31.12.2010, jak měly být, tak by ztrátu prohloubily, ale z důvodu jejich nezaplacení by byly následně vyloučeny do nedaňových nákladů. V podstatě by se nezměnil vykázaný daňový základ ani daň. Jak správně zaúčtovat nákladové úroky za rok 2010, když už účtujeme rok 2011? A jak potom úroky za rok 2010 zohlednit v daňovém přiznání za rok 2011? Dodatečné daňové přiznání za rok 2010 není společnost podle § 141 odst. 4 daňového řádu povinna podat (je oprávněna podat). Úroky za rok 2011 si již pohlídáme, aby byly správně v účetnictví i v přiznání, ale ten rok 2010... co s tím? Poradí někdo, jak z toho ven?
  Děkuji.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 9. 8. 2011 13:52

    MaN (neregistrovaný)

    Re: nezaúčtované nákladové úroky
    proúčtovat v roce 2011 - ale nedaňově?

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 9. 8. 2011 14:21

    V. (neregistrovaný)

    Re: nezaúčtované nákladové úroky
    O jaké % z celkových nákladů roku 2010 se jedná?
    Máte dvě možnosti
    - nákladově do roku 2011 (daňově až v okamžiku zaplacení) nebo
    - rozvahově přes účet 4x (viz.opravy minulých období)
    Doporučuji začít nezaplacené úroky vést v podrozvahové evidenci.

    •   Zobrazit celé vlákno