Skonto - pře s odborným serverem

• Ivo (neregistrovaný)

  29. 8. 2011 16:39

  Prosím o posouzení - jde mi o případ 2) Opravný DD přece musí být na 1 666,67 + DPH 20% 333,33 = 2 000 Kč a ne jak se píše v odpovědi jednoho odborného serveru. Díky
  
  Společnost s r. o., plátce DPH, poskytne skonto za včasné zaplacení
  faktury ve výši 2 %. Je rozdíl, jestliže ve smlouvě o poskytnutí tohoto skonta bude napsáno:
  > 1) skonto bude poskytnuto ve výši 2% z fakturované částky,
  > 2) skonto bude poskytnuto ve výši 2% ze základu daně.
  > Jak bude vypadat opravný daňový doklad?
  
  > Celková částka 120 000 Kč.
  > 1) skonto 2 % z celkové částky 2 400 Kč,
  > opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 Kč = 2 400 Kč, nebo 2 400 +
  > DPH 20% 480 Kč = 2 880 Kč
  > 2) skonto 2 % ze základu daně 2 000 Kč,
  > opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 = 2 400 Kč, nebo 1 666,67 +
  > DPH 20% 333,33 = 2 000 Kč.
  
  > Odpověď:
  
  V obou případech za 1) i za 2) je výsledek v konečném důsledku stejný. Pokud ve smlouvě uvedete, že skonto bude poskytnuto ve výši 2% z fakturované částky ad 1), má se za to, že fakturovaná částka je částka včetně DPH a v hodnotě skonta je obsažena i daň z přidané hodnoty. Základ daně a daň se v tomto případě vypočte metodou shora dle § 37 odst. 2). Skonto tedy bude v celkové výši 2 400 Kč, přičemž v této částce je již obsažena daň.
  V druhém případě, kdy ve smlouvě je uvedeno, že skonto bude poskytnuto ve výši 2% ze základu daně, přičemž tato 2% představují hodnotu 2 000 Kč, je částka 2 000 Kč považována za základ daně a k částce se dopočítá daň dle § 37 odst. 1), tedy celková částka skonta bude opět činit 2 400 Kč.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 29. 8. 2011 17:44

    JirkaZ (neregistrovaný)

    Re: Skonto - pře s odborným serverem
    Podle mého je odpověd správně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 29. 8. 2011 17:54

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Skonto - pře s odborným serverem
    Odborný server odpověděl správně.
    Nemůžete přeci počítat shora z částky 2000,- Kč, když je skonto 2% ze základu daně. Jestliže je tam základ, musí být k tomu příslušná sazba daně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 30. 8. 2011 13:01

    Ivo (neregistrovaný)

    Re: Skonto - pře s odborným serverem
    Společnost s r. o., plátce DPH, poskytne skonto za
    včasné zaplacení
    faktury ve výši 2 %. Je rozdíl, jestliže ve smlouvě o
    poskytnutí tohoto skonta bude napsáno:
    1) skonto bude poskytnuto ve výši 2% z fakturované
    částky,
    2) skonto bude poskytnuto ve výši 2% ze základu
    daně.
    Jak bude vypadat opravný daňový doklad?
    
    Celková částka 120 000 Kč.
    1) skonto 2 % z celkové částky 2 400 Kč, opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 Kč = 2400 Kč, nebo 2 400 +
    >>>> DPH 20% 480 Kč = 2 880 Kč
    >>>> 2) skonto 2 % ze základu daně 2 000 Kč,
    >>>> opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 = 2 400
    >>>>Kč, nebo 1 666,67 +
    >>>> DPH 20% 333,33 = 2 000 Kč.
    
    >>>V obou případech za 1) i za 2) je výsledek v konečném
    >>>důsledku stejný. Pokud ve smlouvě uvedete, že skonto
    >>>bude poskytnuto ve výši 2% z fakturované částky ad
    >>>1),
    >>>má se za to, že fakturovaná částka je částka včetně
    >>>DPH a v hodnotě skonta je obsažena i daň z přidané
    >>>hodnoty. Základ daně a daň se v tomto případě vypočte
    metodou shora dle § 37 odst. 2). Skonto tedy bude v
    celkové
    výši 2 400 Kč, přičemž v této částce je již obsažena
    daň.
    V druhém případě, kdy ve smlouvě je uvedeno, že
    skonto
    bude poskytnuto ve výši 2% ze základu daně, přičemž
    tato 2% představují hodnotu 2 000 Kč, je částka 2 000
    Kč
    považována za základ daně a k částce se dopočítá daň
    dle § 37 odst. 1), tedy celková částka skonta budeopět činit 2 400 Kč.
    
    >>Podle mého je odpověd správně.
    >Odborný server odpověděl správně.
    >Nemůžete přeci počítat shora z částky 2000,- Kč, když
    >je skonto 2% ze základu daně. Jestliže je tam základ,
    >musí být k tomu příslušná sazba daně.
    
    V SOD je domluven mechanismus výpočtu skonta 2% ze základu daně. tzn. že v danném případě je skonto 2000,- Kč a o tuto částku zaplatí odběratel méně, na tom se snad všichni shodnem.
    Pak už zbývá jen vystavit opravný daňový doklad a ten musí být na částku 1667 (základ) + 333 (DPH) jinak nám vznikne na účtě 321 resp. 311 saldo.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 30. 8. 2011 14:29

    JirkaZ (neregistrovaný)

    Re: Skonto - pře s odborným serverem
    To se bohužel neshodneme.
    
    Pokud je dle smlouvy skonto 2% ze základu daně, potom daňovým základem opravného dokladu je částka 2000 Kč, která musí být zatížena DPH, tj. celkem 2.400 Kč.
    Pokud by platil Váš výklad, pak skutečné skonto je pouze 1,6%., což by se mi jako zákazníkovi určitě nelíbilo.

    •   Zobrazit celé vlákno