Uhrazena zaloha-chybny DD

• IVPE (neregistrovaný)

  6. 10. 2011 9:31

  Dobrý den,
  prosím o radu.
  V srpnu nám firma uhradila zálohu, tak jsem vystavila k tomu
  daňový doklad. V září se uskutečnila dodávka.Nyní jsem po odvedení DPH za srpen, zjistila, že jsem omylem dala vyšší
  sazbu daně na doklad.Co s tím? musím podávat dodatečné
  přiznání anebo mohu nějak opravit tuto chybu v září?
  Do firmy bych zavolala, zda uplatnili doklad v srpnovém dph.
  Děkuji moc za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 10. 2011 9:45

    Jana V. (neregistrovaný)

    Re: Uhrazena zaloha-chybny DD
    Bohužel musíte podat dodatečné.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 10. 2011 9:47

    Jana V. (neregistrovaný)

    Re: Uhrazena zaloha-chybny DD
    Snad Vám pomůže toto:
    Chybně uplatněná sazba daně - oprava výše daně podle § 43 zákona o DPH
    Plátce uskutečnil zdanitelné plnění dne 15.4.2011 a vystavil daňový doklad, na který mimo jiné údaje uvedl
    základ daně………………..10 000,- Kč
    daň………………………….2 000,- Kč
    celkem ………………….. 12 000,- Kč
    Po uskutečnění zdanitelného plnění, dne 1.6.2011, plátce zjistil, že uplatnil nesprávně základní sazbu daně místo snížené sazby daně.
    
    Řešení:
    • Plátce má možnost provést opravu výše daně podle § 43 zákona o DPH, protože uplatnil chybně daň na výstupu a tím zvýšil svoji daňovou povinnost.
    • Protože měl plátce povinnost vystavit daňový doklad, při opravě základu daně a výše daně vystaví opravný daňový doklad podle § 43 odst. 2 zákona o DPH.
    • Opravný daňový doklad musí obsahovat mimo jiné údaje:
    základ daně …... 0 Kč (základ daně zůstává stejný, opravou se výše základu daně nemění)
    daň …….. - 1000,- Kč (rozdíl mezi chybně uplatněnou daní a správně opravenou daní);
    plátce dále uvede důvod opravy, v daném případě, že byla chybně uvedena základní sazba daně místo snížené sazby daně.
    • Opravu chybně uvedené daně promítne do dodatečného daňového přiznání za zdaňovací období, ve kterém se uskutečnilo původní plnění, tj. 15.4.2011, tedy za měsíc duben.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 10. 2011 9:57

    IVPE (neregistrovaný)

    Re: Uhrazena zaloha-chybny DD
    ...moc Vám děkuji za rychlou radu. Jste moc hodná.
    Ach jo... že jsem si toho nevšimla.

    •   Zobrazit celé vlákno