Re: řádek přiznání DPH
a ještě si dovolím vznést jeden dotaz - protože Vás považuji za skvělou odbornici na DPH:
- uplatňujeme si odpočet ze záloh na elektřinu u domu, který se má pronajímat v budoucnu plátci DPH (takže bychom fakturovali potom s DPH), teď nám má přijít ale už vyúčtovací faktura, a já uvažuji, že jsme si DPH asi uplatňovat neměli, pokud ještě nepronajímáme, že ? nyní vlastně nemáme komu přefakturovat, je to tak ? Prosím, jak mám toto opravit a napravit ? Děkuji
Re: prosím ještě p. JanuN
>>>Prosím prosím, pokud prodám:
>>>
>>>1. pozemek - nejedná se o doplňkovou činnost
>>>uskutečňovanou příležitostně (účtovalo se o něm jako
>>>o
>>>zboží) -
>>>v přiznání DPH pouze ř. 50 ?
>>>
>>>2. nemovitost-dům - byl zařazen v majetku firmy, před
>>>prodejem se pronajímal - v přiznání ř. 50 + 51 ?
>>>
>>>děkuji, nejsem si v tom příliš jistá, proto prosím o
>>>kontrolu.
>>>
>>>Hezký den
>>
>>ad1) ano, s vyjímkou stavebních pozemků
>>ad2)osvobození dle podmínek § 56/1
>
>a ještě si dovolím vznést jeden dotaz - protože Vás
>považuji za skvělou odbornici na DPH:
>- uplatňujeme si odpočet ze záloh na elektřinu u domu,
>který se má pronajímat v budoucnu plátci DPH (takže
>bychom fakturovali potom s DPH), teď nám má přijít ale
>už vyúčtovací faktura, a já uvažuji, že jsme si DPH asi
>uplatňovat neměli, pokud ještě nepronajímáme, že ?
>nyní vlastně nemáme komu přefakturovat, je to tak ?
>Prosím, jak mám toto opravit a napravit ? Děkuji
Re: prosím ještě p. JanuN
ad 2) do ř. 50 bez daně, event. i ř. 51 bez nároku na odpočet, pokud splňuje podmínky § 76/4 - převod nájem pozemků, staveb...a to pouze pokud jsou doplňkovou činností uskutečňovanou příležitostně
Pokud je nemovitost k účelům podnikání .... plátce je oprávněn k odpočtu daně na vstupu u přijatého plnění , které v rámci svých ekonomických činností použije pro uskutečňování zdanitelných plnění dle § 72.
pokud splňujete uděláte normálně odpočty na ř. 40 ,pokud nesplňujete mělo být bez odpočtu.
pak bych udělala dodatečné na ř. 40 mínusem a vrátila státu
Objednejte si zdarma náš týdenní newsletter. Aktuální články a důležité informace tak budete mít vždy po ruce ve svém mailu.
19. 10. 2011 9:14
Prosím prosím, pokud prodám:
1. pozemek - nejedná se o doplňkovou činnost uskutečňovanou příležitostně (účtovalo se o něm jako o zboží) - v přiznání DPH pouze ř. 50 ?
2. nemovitost-dům - byl zařazen v majetku firmy, před prodejem se pronajímal - v přiznání ř. 50 + 51 ?
děkuji, nejsem si v tom příliš jistá, proto prosím o kontrolu.
Hezký den