Krácené DPH?

• L. (neregistrovaný)

  7. 11. 2011 16:13

  Dobrý den,
  
  prosím o radu: ve 3.Q 2011 (jsme čtvrtletní plátci DPH) jsme na vstupu měli faktury za inzerci volných prostor k pronájmu. Jelikož jsme dosud neměli osvobozená plnění, uplatnili jsme si DPH na vstupu bez krácení a v plné výši. Nyní ale do těchto inzerovaných prostor přijde od listopadu nový nájemce FO-neplátce, budeme tedy fakturovat osvobozené od DPH. Je nutné v přiznání za 4.Q 2011 nějak uvést zmíněné faktury na inzerci prostor do krácených plnění nebo se "zpětně" neupravuje?
  
  Díky za rady, L.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 7. 11. 2011 21:48

    RH (neregistrovaný)

    Re: krácené DPH?
    Po zpracování DPH za 4Q/2011, pokud budete mít osvobozená plnění vypočtete vypořádací koeficient (nebo vám ho vypočítá program) a podle koeficientu, který vám vyjde, budete krátit daň u dokladů na vstupu, které souvisí s tímto osvobozeným plněním.