Půjčka společníka 2004
-
-
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
>>Dobrý den, mám velký problém :-) se zaúčtováním
>>půjčky
>>od společníka. V 2004 společník půjčil firmě 75tis -
>>přišlo na BÚ, bylo účtováno 221/365, v 2007 jsem
>>našla
>>zápis účtování této půjčky 365/211 - zřejmě korekce
>>pokladny, protože jsme půjčku vraceli až letos. A teď
>>si
>>nevím rady, když jsme v 2011 z BÚ odeslali 75tis +
>>5tis úroky, jak zaúčtovat. Moc děkuji za každou radu.
>>Účto jsem převzala v 2008, takže jsem neměla ani
>>ponětí o
>>nějaké půjčce.
>
>Takže v roce 2007 se půjčilo pokladnou společníkovi
>75.tis.Kč, které by teď měl vrátit.
>
>To ale není Váš problém, k tomu se musí vyjádřit
>zástupce společnosti.
Ne, v 2004 půjčil společník firmě a firma to v 2011 vracela. V 2007 jsem našla zápis v účetním deníku 365/211, zřejmě jim neseděla pokladna, když to takto účetní udělali.
> -
V. (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Ale ano, to jsem pochopila. Existuje pokladní doklad, na kterém je podpis příjemce hotovosti? Pokud ne, tak můžete informovat zástupce společnosti, že s velkou pravděpodobností mají chybně inventuru pokladní hotovosti k 31.12.2007 a s tím i účetnictví roku 2007. Pokud ano, tak buď byla splátka uhrazena v roce 2007 nebo byla společníkovi vyplacena půjčka.
Podle mého názoru je to spíš problém roku 2007 a tím i toho, kdo se podepsal pod účetnictví roku 2007. Rozhodnout co teď s tím, je na zástupci společnosti. Pokud by to byla účetní "korekce" pokladny bez dalšího dokladu, tak přinejmenším chyběla v pokladně hotovost a bylo to vlastně manko za které odpovídal pokladník.
Prosím napište výsledek jednání, jak to dopadlo -
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Ano je to problém 2007, kdy si účetní srovnali pokladnu vyrovnáním půjčky, našla jsem i zápis 365/311 :-o, takže externí účetní dělali co uměli.Nikde není podepsaný doklad, že by se půjčka vracela. Přijata byla 2004 na základě Smlouvy o půjčce na náš BÚ, a vrácena až teď 2011 přes náš BÚ, přímo na účet společníka, který půjčoval. Jelikož to byli externí účetní, tak se jim každoročně nahlásil stav pokladny který máme mi zde na firmě, kde si vedeme pokladní záznamy a aby účto souhlasilo s naší pokladnou, tak zřejmě udělali tuto krásnou korekci a já teď nevím co s tím. -
V. (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Takže spíš obráceně - ve firmě sedělo v pokladně vše, ale externí účetní nebyly předány všechny doklady k zaúčtování.
Pokud byste to chtěla mít v pořádku, znamenalo by to projít všechny pokladní doklady roku 2007 vystavené ve firmě a odsouhlasit na účetnictví roku 2007. -
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Doklady se předávali měsíčně všechny, nevím, třeba se jim chyba táhla dlouho, tak proto toto, to fakt nevím. Pokladnu už mám srovnanou, při přebírámí jsme s auditorkou v 2008 odepisovali a napravovali jejich chyby, takže nyní je vše ok, jen nevím jak s půjčkou. -
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
>>>>
>>>>Takže spíš obráceně - ve firmě sedělo v pokladně vše,
>>>>ale externí účetní nebyly předány všechny doklady k
>>>>zaúčtování.
>>>>Pokud byste to chtěla mít v pořádku, znamenalo by to
>>>>projít všechny pokladní doklady roku 2007 vystavené
>>>>ve
>>>>firmě a odsouhlasit na účetnictví roku 2007.
>>>Doklady se předávali měsíčně všechny, nevím, třeba se
>>>jim chyba táhla dlouho, tak proto toto, to fakt
>>>nevím.
>>>Pokladnu už mám srovnanou, při přebírámí jsme s
>>>auditorkou v 2008 odepisovali a napravovali jejich
>>>chyby,
>>>takže nyní je vše ok, jen nevím jak s půjčkou.
>>
>>Zkuste ještě probrat s auditorkou. Podle mého názoru
>>bez kontroly roku 2007 (a jak píšete možná ještě
>>starších roků) se z toho nevymotáte. A vyřešit se to
>>musí,
>>jinak podle účetnictví dostal společník letos od
>>firmy
>>dárek 75.tis.Kč.
>:-) hezký dárek. Auditorce jsem to říkala, tak navrhla
>navýšit pokladnu a uhrazeno přes BÚ a mě se nechce
>navyšovat pokladna, tak hledám jiné řešení. -
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Nemám zodpovědnost jako takovou sepsanou, ale je to na důvěře mezi mnou a šéfem, šéf má svojí pokladnu a já také, to by právě muselo jít přes jeho pokladnu a mám pocit, že se mu to líbit nebude, že bude chtít aspoň ještě nějaký návrh jak účtovat. Není to 5tis o tom bych nepsala, ale 75tis je dost, tak hledám jiná řešení. -
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
>>>>>>>
>>>>>>>Takže spíš obráceně - ve firmě sedělo v pokladně vše,
>>>>>>>ale externí účetní nebyly předány všechny doklady k
>>>>>>>zaúčtování.
>>>>>>>Pokud byste to chtěla mít v pořádku, znamenalo by to
>>>>>>>projít všechny pokladní doklady roku 2007 vystavené
>>>>>>>ve
>>>>>>>firmě a odsouhlasit na účetnictví roku 2007.
>>>>>>Doklady se předávali měsíčně všechny, nevím, třeba se
>>>>>>jim chyba táhla dlouho, tak proto toto, to fakt
>>>>>>nevím.
>>>>>>Pokladnu už mám srovnanou, při přebírámí jsme s
>>>>>>auditorkou v 2008 odepisovali a napravovali jejich
>>>>>>chyby,
>>>>>>takže nyní je vše ok, jen nevím jak s půjčkou.
>>>>>
>>>>>Zkuste ještě probrat s auditorkou. Podle mého názoru
>>>>>bez kontroly roku 2007 (a jak píšete možná ještě
>>>>>starších roků) se z toho nevymotáte. A vyřešit se to
>>>>>musí,
>>>>>jinak podle účetnictví dostal společník letos od
>>>>>firmy
>>>>>dárek 75.tis.Kč.
>>>>:-) hezký dárek. Auditorce jsem to říkala, tak
>>>>navrhla
>>>>navýšit pokladnu a uhrazeno přes BÚ a mě se nechce
>>>>navyšovat pokladna, tak hledám jiné řešení.
>>
>>Pokud za pokladnu máte odpovědnost, tak leda tak
>>udělat druhou pokladnu, za kterou bude zodpovídat
>>někdo
>>jiný. Pokladnu společníka. Není také současně
>>jednatelem?
>>
>Nemám zodpovědnost jako takovou sepsanou, ale je to na
>důvěře mezi mnou a šéfem, šéf má svojí pokladnu a já
>také, to by právě muselo jít přes jeho pokladnu a mám
>pocit, že se mu to líbit nebude, že bude chtít aspoň
>ještě nějaký návrh jak účtovat. Není to 5tis o tom bych
>nepsala, ale 75tis je dost, tak hledám jiná řešení.Není jednatelem. -
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Nee, to vůbec ne,vše jde přes doklad, na to jsme tady pedanti, účetní měli v pokladně vysoký stav (to fakt nevím jakto), ale podle toho co jsem viděla v účetním deníku, tak u nich nebyl problém zaúčtovat 211/365 částkou, kterou potřebovali, bez dokladu, a jak jsem psala i 365/311 jsem tam našla, tak si myslím, že dělali korekce přes půjčku a přes pokladnu tak, jak potřebovali.Když vám napíši, že jsem přebírala účto v dubnu 2008 a oni od ledna do března 2008 udělali zápis na 365 o 150tis vyšší a do března udělali kokekci pokladny a účtu 355, tak vám to musí být jasné, naštěstí jsem účtovala od ledna 2008 současně s nimi, tak to mám od 2008 bez problémů. -
V. (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Myslela jsem tím udělat mimořádnou dokladovou inventuru účtu 365 a 355 (případně i dalších), zkonstatovat nedostatky, které vznikly v minulých letech a rozdíly zaúčtovat. Ale protože to jsou chyby minulých let, tak provést opravu rozvahově. Pokud máte v současné době auditorku, tak bych se něčeho takového odvážila jen pokud by to odsouhlasila. -
petra** (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
No to už právě máme udělané a opravené v 2008, protože jim neseděla rozvaha na FÚ s invenarizací účtů, tak jsme opravovali v 2008. Jen o té půjčce neměl nikdo z nás potuchy, a účetní přestali komunikovat i s auditorkou.a účet 365 se nikde neobjevil, ani v rozvaze ani v inventarizaci účtů, tak se tím nikdo nezybýval. -
V. (neregistrovaný)
Re: Půjčka společníka 2004
Sama bych to pravděpodobně řešila jako napravení chyby minulých let, zaúčtovala rozvahově (i když tady narážíme na problém daní). Doporučila bych firmě pro zpracování daní roku 2011 daňového poradce, kterého bych o problému písemně informovala.
Zkuste se ještě podívat na článek Ing.Peláka
http://www.nur.cz/content/view/125/40/
Dále
http://www.kdpcr.cz/Data/files/pdf/clanek_o_seminar_NUR.pdf
Za kontroverzní je považována oprava chyb oproti proti výsledku hospodaření, tj. proti vlastnímu kapitálu. Zatímco zákon o účetnictví i vyhláška pro podnikatele požaduje uvádění srovnatelných údajů, Český účetní standard č. 019 – Náklady a výnosy v odst. 3.10.5. uvádí, že opravy chyb náklad minulých účetních období, pokud jde
významné částky se účtují do skupiny 58 – Mimořádné náklady.
Národní účetní rada tak zaujala stanovisko, že je nutno se dle § 7, odst. 2 zákona o účetnictví odchýlit a postupovat tak, že kumulativní dopad oprav chyb nesmí ovlivnit výsledek hospodaření běžného účetního období.
Další názory
http://www.dashofer.cz/0/0/3/jak-opravit-v-ucetnictvi-chyby-ucinene-v-minulych-letech-cid155324/
- Odhlášení DPČ 23.12.2025 (průměr?) Poslední názor: 30.12.
- Pracující starobní důchodce Poslední názor: 30.12.
- Mezinárodní ochranná známka Poslední názor: 26.12.
- Faktury ze 3. země Poslední názor: 26.12.
- Přenesená DP - montáž a seřízení zavírače Poslední názor: 26.12.
- Jak vyplatit úrok společníkovi SRO Poslední názor: 26.12.
- Uplatnění paušálních výdajů na dopravu u pronajímaného vozidla Poslední názor: 26.12.
- Přeprava popílku režim PDP Poslední názor: 23.12.
- Sleva na dani prarodič Poslední názor: 22.12.
- Prohlášení poplatníka na rok 2026 Poslední názor: 22.12.
- DPH při nákupu z Německa Poslední názor: 22.12.
- DPH a pokladní doklad Poslední názor: 21.12.
- Jednotné měsíční hlášení zaměstnavatele - doklad o dosaženém vzdělání Poslední názor: 20.12.
- Zaměstnanec ve zk. době, nemoc a ukončení PP ve zk. době Poslední názor: 19.12.
Mohlo by vás zajímat
-
Nová sleva na sociálním pojistném v roce 2026
-
Konec roku rozhoduje: Špatně načasovaná platba daně či pojistného vyjde draho
-
Více jak 1100 korun za to, že vám dají důchod. Přitom nemusíte platit nic
-
Od sedel po originální brýle. Přinášíme 10 zajímavých příběhů podnikatelů za rok 2025
-
Velký manuál k paušální dani OSVČ pro rok 2026
-
Výpočet důchodu se v roce 2026 změní
24. 11. 2011 9:11
Dobrý den, mám velký problém :-) se zaúčtováním půjčky od společníka. V 2004 společník půjčil firmě 75tis - přišlo na BÚ, bylo účtováno 221/365, v 2007 jsem našla zápis účtování této půjčky 365/211 - zřejmě korekce pokladny, protože jsme půjčku vraceli až letos. A teď si nevím rady, když jsme v 2011 z BÚ odeslali 75tis + 5tis úroky, jak zaúčtovat. Moc děkuji za každou radu. Účto jsem převzala v 2008, takže jsem neměla ani ponětí o nějaké půjčce.