Stavebnictví DPH 2012

• janajaj (neregistrovaný)

  25. 11. 2011 11:09

  Chápu to správně?
  V 12/2011 vystavím zálohovou fakturu, peníze přijdou na účet 01/2012 nevystavuji nic a v 02/2012 udělám konečnou fakturu a použiji režim přenesení daň. povinnosti.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 25. 11. 2011 11:12

    klara2 (neregistrovaný)

    Re: Stavebnictví DPH 2012
    Zřejmě to tak bude.. ale co když bude záloha zaplacená ještě ve 12/2011 - bude se muset odvést DPH ze zapl. zálohy.. ale to bude zřejmě na domluvě mezi odběr/dodav. aby k takové situaci nemuselo dojít a bylo zaplaceno až v tom lednu..

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 11. 2011 13:14

    bloncka (neregistrovaný)

    Re: Stavebnictví DPH 2012
    ano, pokud je odběratel plátce DPH

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 11. 2011 13:37

    mariejan (neregistrovaný)

    Re: Stavebnictví DPH 2012
    a nevíte jak se bude řešit případ že vystavíme zálohovou fakturu,
    platby budou ještě 12/11 (odvedeme DPH) a konečná fa bude až 01/12 - jsme totiž
    velká firma a musíme vše nasmlouvat hodně dopředu(to bude asi něco a nikdo nic neví)....zákonodárci
    tohle asi neřeší, ale účetní se s tím musí vždycky nějak poprat...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 25. 11. 2011 13:43

    V. (neregistrovaný)

    Re: Stavebnictví DPH 2012
    Myslíte tohle?
    http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_14310.html
    
    Uplatnění režimu přenesení daňové povinnosti v případě přijetí úplaty (zálohy) před 1.lednem 2012, pokud k uskutečnění zdanitelného plnění dojde od 1.lednu 2012.
    
    Pokud poskytovatel plnění obdržel do 31.12.2011 zálohu na poskytované stavební a montážní práce a z titulu takto přijaté úplaty mu vznikla povinnost přiznat daň na výstupu při přijetí úplaty (do konce roku 2011 mu vznikne, jde-li o situaci ve smyslu § 21 odst. 1 zákona o DPH), přičemž den uskutečnění takto dotčeného zdanitelného plnění nastane až po 31.12.2011, stanoví plátce základ daně podle § 37 odst. 3 zákona o DPH.
    Od 1.ledna 2012 bude tedy v takových případech aplikován režim přenesení daňové povinnosti pouze u základu daně stanoveného dle § 37 odst. 3 zákona o DPH, tj. ze základu daně vypočteného jako rozdíl z celkového základu daně za zdanitelné plnění a základu daně z přijaté úplaty (tj. ze záloh přijatých v roce 2011).
    Jde-li o úplaty /zálohy/ přijaté po 1.1.2012 a současně před uskutečněním zdanitelného plnění, k těmto se při zdaňování v rámci režimu přenesení daňové povinnosti nepřihlíží, (ve smyslu, že by z titulu jejich přijetí vznikala povinnost přiznat daň; tato vzniká až uskutečněním zdanitelného plnění).
    Nutno ještě doplnit, že u poskytovatelů plnění, kteří nevedou účetnictví, platí obecně povinnost přiznat daň (až) ke dni uskutečnění zdanitelného plnění. Takovýto poskytovatel plnění (na rozdíl od plátce, který vede účetnictví) nemá povinnost přiznat daň z přijaté úplaty. Jestliže ke dni přijetí úplaty daň na výstupu nepřizná, nesmí vystavit daňový doklad při přijetí úplaty. Pokud tedy dojde k datu uskutečnění zdanitelného plnění u takovéhoto plátce po 31. 12.2011, a tento plátce nevyužil možnosti přiznat daň z přijaté úplaty, použije se režim přenesení daňové povinnosti v zásadě vždy na celý základ daně a to v sazbě platné pro příslušný rok, tj. v roce 2012 14 nebo 20 % .

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 25. 11. 2011 13:47

    janajaj (neregistrovaný)

    Re: Stavebnictví DPH 2012
    od Zákl.daně celkové konečné fa bych odečetla Zákl.daně DDokladu na zálohovou fa a rozdíl je ZD ze kterého je povinen doplnit a přiznat......

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 1. 12. 2011 18:39

    jarka66 (neregistrovaný)

    Re: Stavebnictví DPH 2012
    ano přesně tak, ze záloh přijatých v roce 2011 se odvede dph a pokud je konečná faktura v roce 2012, tak od ZD v roce 2012 se odečtou zaplacené zálohy a na tento rozdíl se uplatní režim přenesení daňové povinnosti

    •   Zobrazit celé vlákno