Revers charge-tuzemskovýpočet-začátečník

• nikol1909 (neregistrovaný)

  27. 11. 2011 20:59

  Dobrý večer, jsem začátečník a od roku 2012 budu poprvé řešit revers charge. Můžete mě prosím někdo ujisti, který postup je správný. Děkuji předem
  Dostanu fakturu na které bude uvedena sazba 20%, a doplněna věta že výši DPH je povinen doplnit a přiznat plátce. Udělám kontrolu jestli je správně uvedena sazba DPH, pokud není tak uvedu a odvedu správnou - dočetla jsem se, že odvod DPH nese zodpovědnost příjemce a teď si nejsem jistá výpočtem... faktura je na částku 1000,- Kč
  
  a) 1000 x 20% =200,- Kč (DPH odvedu ve výši 200,- Kč)
  b) 1000 x 0,1667= 166,70 Kč (DPH odvedu ve výši 166,70 Kč)
  c) 833,33 x 20% = 166,67 Kč (DPH odvedu ve výši 166,67 Kč)
  
  podle mě je za a) správně, ale slyšela jsem i názor, že je za b) správně...podle toho co jsem si vše přečetla, tak si to nemyslím
  
  prosím zkušené o radu a děkuji předem a přeji příjemný večer

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 27. 11. 2011 21:44

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    Vycházíte ze špatného předpokladu.
    Pokud to bude stavební- montážní práce - kod 41-43 pak od dodavatele dostanete fakturu na které bude částka v úrovni bez daně
    např. provedené stav. práce za 10000,- Kč.
    Dále tam bude věta, že dle §92e je povinen zdanit příjemce.
    nebude tam uvedena sazba základní ani snížená.
    Vy pak provedete tuzemský reverse charge, doplníte správnou sazbu a zároveň dnem DUZP odvedete i odpočtete.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 11. 2011 21:51

    nikol1909 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    Dobře rozumím. Někde jsem se právě dočetla, že se tam ta szaba píše... teď si pročítám informace na stránkách České daňové správy a tam se o uvedení sazby taky nepíše.
    Já teda budu dopočítávat 10000,- x 20%.. takže přiznám 2.000,-
    Kč je to tak?? Ještě pro upřesnění bude se jednat o stavební-montážní práce...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 11. 2011 7:46

    

    Vlad

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    )
    >>>
    >>>podle mě je za a) správně, ale slyšela jsem i názor,
    >>>že je za b) správně...podle toho co jsem si vše
    >>>přečetla, tak si to nemyslím
    >>>
    >>>prosím zkušené o radu a děkuji předem a přeji
    >>>příjemný
    >>>večer
    >>Vycházíte ze špatného předpokladu.
    >>Pokud to bude stavební- montážní práce - kod 41-43
    >>pak od dodavatele dostanete fakturu na které bude
    >>částka
    >>v úrovni bez daně
    >>např. provedené stav. práce za 10000,- Kč.
    >>Dále tam bude věta, že dle §92e je povinen zdanit
    >>příjemce.
    >>nebude tam uvedena sazba základní ani snížená.
    >>Vy pak provedete tuzemský reverse charge, doplníte
    >>správnou sazbu a zároveň dnem DUZP odvedete i
    >>odpočtete.
    >
    >Dobře rozumím. Někde jsem se právě dočetla, že se tam
    >ta szaba píše... teď si pročítám informace na
    >stránkách České daňové správy a tam se o uvedení sazby taky
    >nepíše.
    > Já teda budu dopočítávat 10000,- x 20%.. takže
    >přiznám 2.000,-
    >Kč je to tak?? Ještě pro upřesnění bude se jednat o
    >stavební-montážní práce...
    
    To, že to možná není na stránkách CDS, není podstatné. Důležité je, že to je v ZDPH §92a/2:
    "Plátce, který uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, je povinen podle § 26 vystavit daňový doklad s náležitostmi podle § 28 odst. 2 písm. a) až k). "
    A právě pod tím "k" je ukryta sazba daně.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 27. 11. 2011 21:52

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    Doplnění:
    Jednoduše vezmete 10000 jako ZD a připočtete DPH v příslušné sazbě.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 11. 2011 22:12

    zdenka01 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    (2) Plátce, který uskutečnil zdanitelné plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, je povinen podle § 26 vystavit daňový doklad s náležitostmi podle § 28 odst. 2 písm. a) až k). Na vystaveném daňovém dokladu uvede sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 11. 2011 22:18

    nikol1909 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    děkuji za odpovědi...

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 11. 2011 22:27

    zdenka01 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    Ještě pro doplnění: Sazba daně se musí vyplnit, výše daně ne.
    
    Poskytovatel stavebních a montážních prací má v rámci režimu přenesení daňové povinnosti na DPH povinnost:
    
    vystavit daňový doklad
    a to do 15 dnů ode dne uskutečnění zdanitelného plnění (§ 26 zákona o DPH) se všemi náležitostmi běžného daňového dokladu podle § 28 odst. 2 zákona o DPH (včetně sazby daně), ovšem s výjimkou výše daně. Na místo toho na vystaveném daňovém dokladu musí uvést sdělení, že výši daně je povinen doplnit a přiznat plátce, pro kterého je plnění uskutečněno
    vést evidenci o plněních poskytnutých v režimu přenesení daňové povinnosti a výpis z této evidence předložit správci daně (viz. bod 2.5.)
    vykázat poskytnutí těchto plnění v daňovém přiznání (řádek 25),

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 11. 2011 22:56

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    Máte pravdu, koukala jsem do poznámek i zákona.
    Výši daně ano ( nevím, proč jsem žila v přesvědčení že u reverse stavebních a montážních prací, že sazbu daně ne :-()
    Takže omlouvám se za nepřesnou odpověď.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 27. 11. 2011 23:17

    alen1 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    Je vidět, že už mi to nemyslí, sazbu daně ano, výši daně ne.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 11. 2011 13:17

    zdenka01 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    V pohodě :-)))

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 11. 2011 13:33

    nikol1909 (neregistrovaný)

    Re: Revers charge-tuzemskovýpočet-začáte
    ještě jednou všem děkuji. Začínám v tom mít docela jasno, noční studium k něčemu bylo. Přeji hezký den :o)

    •   Zobrazit celé vlákno