Hlavní navigace

Stavební a montážní práce od 2012

  • (neregistrovaný) 217.169.184.---

    7. 12. 2011 8:00

    Dobrý den, prosím zkušené o radu, kde najdu popsaný postup pro fakturaci stavebních a montážních prací od r. 2012. Jsme firma zabývající se výrobou a instalací vzduchotechniky. Všichni naši zákazníci jsou velké firmy - plátci DPH (české i zahraniční firmy) Fakturujeme jak za vzduchotechnické zařízení, tak za jeho montáž.

    • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.
    • 7. 12. 2011 8:21

      marie11 (neregistrovaný) 77.48.228.---

      Re: Stavební a montážní práce od 2012
      Podle ZDPH se v režimu přenesení daňové povinnosti podle §92e ZDPH uplatnuje poskytnutí stavebních a montážních prací (bez ohledu na to, zda jde o služby nebo dodání zboží s montáží), které podle sdělení ČSÚodpovídají číselnému kódu klasifikace produkce CZ-CPA 41 až 43 .jsou to např.demoliční, průzkumné, elektroinstalační, istalatérské, topenářské, plynařské, truhlářské, sklenářské,pokrývačské, izolační, betonářské,zednické atd........dále montáž ocelových konstrukčních prvků, prefabrikovaných dílů, stavbu demontáž lešení a prac.plošin a také instalaci topení, výtahů, klimatizačních, ventiláčních a chladících zařízení. apod...
      Prostudujte si tyto nomoneklatury a pokud si nebudete jistý nechte si to zatřídit od odborníků.Existují firmy které se tím zabývají.

    • 7. 12. 2011 8:45

      marie11 (neregistrovaný) 77.48.228.---

      Re: Stavební a montážní práce od 2012
      Je to plnění mezi 2 plátci DPH, pokud byste fakturoval neplátci, vyfakturujete norm. s DPH.
      Pokud uskutečníte plnění dle nomenklatury 41-43, do 15 dnů vystavíte dan.doklad .bude mít 2 odlišnosti.nebude tam výše DPH ale bude tam jen sazba a napíšete do textu že výši DPH je povinen přiznat plátce pro kterého je toto plnění uskutečněno.odešlte tuto fakturu.
      jste povinen o tomto poslat hlášení v elektronické podobě v termínu jak odevzáváte DPH.Můžete to např.poslat přes datové schránky. Musí to být ve formátu XML.Vy jako dodavatel to dáte do ř.25 DPH dáte tam jen základ DPH.Odběratel do dá do ř.10 a11 a 43,44.Odběratel taky odlešte hlášení elektronicky na FÚ..

    • 7. 12. 2011 8:54

      DM (neregistrovaný) 193.85.112.---

      Re: Stavební a montážní práce od 2012
      Já myslela , že v případě že příjemce plnění je podnikající osoba a účel plnění je pro jeho ekonomickou činnost, tak se nic nemění a plnění bude stejné jako dosud ? fakturrace s DPH

    • 7. 12. 2011 9:20

      marie11 (neregistrovaný) 77.48.228.---

      Re: Stavební a montážní práce od 2012
      Pokud se vás týká přenesení dan.povinosti dle § 92 DPH a přijmete takovou službu tak si na doklad, který Vám přijte od dodavatele doplníte správné DPH a dáte to do DPH na ř.10 nebo 11 a pak na ř.43,44. Budete to tam mít + a -.takže vlastně státu nic za toto plnění neodvedete.,Musíte podat elektronicky hlášení jak jsem už popsala .

    • 7. 12. 2011 9:11

      marie11 (neregistrovaný) 77.48.228.---

      Re: Stavební a montážní práce od 2012
      Ještě dodávám že se toto týká vztahu mezi 2 českými plátci DPH, pokud to vyvážíte do EU, tak tam to budete dělat jako doposud, bude to pořád vývoz do EU.

    • 7. 12. 2011 10:24

      V. (neregistrovaný) 77.240.96.---

      Re: Stavební a montážní práce od 2012
      To si tedy užijete, je úplně jedno, že zákazníci jsou velké firmy, protože každou zakázku budete muset zkoumat podle toho, zda spadá do nomenklatury 43.22.12 nebo do nomenklatury 33.12.18 a tudíž zda se na zakázku bude či nebude vztahovat tuzemský revers charge

    • 7. 12. 2011 11:55

      Jana N. (neregistrovaný) 195.5.186.---

      Re: Stavební a montážní práce od 2012
      taky zjišťovat a event. si nechat potvrdit zda písemně že příjemce přijal plnění pro účely, které např. nejsou předmětem daně, tedy nevystupuje vůči vám jako osoba povinná, pak musíte zdanit a odvést dph tady.
      také příjemce stave. prací je sice v tuzemsku neplátce, ale jde o osobu reg. v JČS nebo zahraniční osobu, pak se sává ze zákona českýjm plátcem a to již dnem poskytnutí plnění.

Upozorníme vás na články, které by vám neměly uniknout (maximálně 2x týdně).